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2015年证券从业资格考试题库《证券发行与承销》模拟试题答案及解析
一、单项选择题(本类题共60小题，每题0．5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
1．董事会秘书空缺期间( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A．超过1个月之后 B．超过3个月之后 C．超过半年之后 D．超过1年之后
2．( )不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。
A．境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上 B．境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上 C．境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15％
D．由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25％ 3．资产评估报告的有效期为( )。 A．评估报告日起的1年 B．评估报告日起的2年 C．评估基准日起的2年 D．评估基准日起的1年 4．债券的成本可以看作是( )。
A．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率 B．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率 C．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率 D．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率 5．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的( )。 A．一般要求
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B．最低要求 C．最高要求 D．参考要求
6．公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。 A．1％ B．5％ C．10％ D．15％
7．募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立公司的方式。 A．定向发行 B．私募 C．公开募集 D．招募
8．当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是( )。
A．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算 B．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
C．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
D．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算 9．公募增发是指上市公司以向( )方式增资发行股份的行为。 A．社会公开募集 B．向老股东发行 C．公众配售 D．老股东配售
10．深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。
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A．100，100 B．100，500 C．500，500 D．500，1000
11．在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，( )应占多数，并担任召集人。 A．执行董事 B．非执行董事 C．独立董事
D．公司高级管理人员
12．首次公开发行的网上直播内容应以( )方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。 A．电子 B．书面 C．以上各种形式 D．口头
13．金融债券( )的，经认购人同意，可免于信用评级。 A．定向发行 B．非定向发行 C．公开发行 D．网上发行
14．某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20％。控制风险为40％、检查风险为20％，则对该公司的审计风险为( )。 A．40％ B．20％ C．8％ D．1．6％
15．首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是( )。
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