(A)风险与风险管理(一)
一、单项选择题(总题数：17，分数：17.00)
1.下列可作为对企业风险偏好陈述的是______。 A.给予客户赊销授信额度，必须要“下户”实地考察
B.以“审慎经营、稳健发展”为指导原则，结合全行战略发展规划、各类业务的中长期战略规划及近期发展目标，在复杂多变的经济环境中，牢牢把握“稳中求进”的发展基调，平衡风险与发展的关系，确保各项业务健康发展，努力实现股东价值、客户价值、社会价值和员工价值最大化 C.每名员工每年必须连续休假5天 D.企业重大损失不能超过资本净额的50% B
2.损失无法避免时就将损失降低；风险损失可能发生也可能不发生时，降低发生的可能；风险中蕴含机会时，则要转危为机。这说明风险的特征是______。 A.系统性 B.二重性 √ C.专业性 D.战略性
当风险损失不能避免时，尽量减少损失至最小化；风险损失可能发生也可能不发生时，设法降低风险发生可能；风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。所以选项B正确。 3.关于风险偏好和风险承受度表述不正确的是______。 A.企业的风险偏好依赖于企业风险评估的结果
B.经营管理层面对日常风险管理，因此自行确定其可接受的风险偏好 √ C.风险偏好和风险承受度针对公司重大风险制定 D.风险偏好可以定性描述
重大风险的风险偏好是企业的重大决定，由董事会决定。所以选项B不正确。 4.下列表述涉及的风险有______种。 ①甲公司新推出的产品未取得预期销售业绩
②乙公司电子类产品达到使用寿命后形成难以处理的电子垃圾 ③丙公司海上石油钻井平台发生泄漏事故 ④丁公司发现做假账的舞弊行为
⑤戊公司被长期雇用的快递公司将重要凭证文件寄丢 A.5 B.4 C.3 √ D.2
甲公司为运营风险；乙公司、丙公司为自然环境风险；丁公司、戊公司为操作风险。 5.以风险管理为基点进行划分的成本类型有______。 ①预防成本 ②进入成本 ③处置成本 ④惩治成本 A.②④ B.①④ C.③⑤ D.②③ √
风险管理成本以风险管理为基点的分类包括：进入成本、维持成本、评估成本和处置成本。 6.下列关于风险的表述正确的是______。 ①风险是客观存在的，不能被彻底消除 ②只要有风险存在，就一定有发生损失的可能 ③风险一经识别，则不会再有变化
④企业要想生存、发展壮大，就必须规避所有风险
⑤企业要获利，就必须承担风险偏好内的与其获利相匹配的风险 A.①②③④ B.①②⑤ C.①⑤ √ D.①②④⑤
该题考查的是对风险含义的深层次理解。风险总是与机遇并存，所以②错误。风险是在不停变化之中的，并不是一成不变的。因此③错误。企业要想生存、发展壮大，就必须管理好风险。风险与收益匹配，规避了风险也就丧失了赢利的机会，所以④错误。 7.下列各项中，不属于操作风险产生原因的是______。 A.缺乏计划与控制 √ B.员工缺少应有的培训
C.管理层或员工缺乏职业道德或存在舞弊意识
D.过于依赖外包商，对于外包的产品或服务没有履行必要的检查
操作风险可组合成以下几种风险：(1)员工、(2)技术、(3)舞弊、(4)外部依赖、(5)过程/程序、(6)外包。 8.下列不属于风险规避策略的是______。 A.A公司退出竞争激烈的电子商务行业 B.B公司将危险物处理工作外包给专业公司 C.C公司禁止员工访问竞争对手网站 D.D公司进行道德教育防止舞弊发生 √
对员工进行职业道德教育以防止舞弊发生，属于风险控制应对策略。故选择D。 9.某企业采用期货或远期合约管理其可能遭受的汇率风险，该风险应对策略属于______。 A.风险对冲 √ B.风险规避 C.风险转移 D.风险转换
利用金融衍生工具进行汇率风险管理，属于风险对冲这一应对策略。 10.运营风险通常不能采用的风险应对策略是______。 A.风险承担 B.风险转换 C.风险转移 √ D.风险规避
对战略、财务、运营、政治、法律等风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。 11.下列不属于风险辨识定性工具的是______。 A.情景分析
B.失效模式与影响分析 √ C.行业标杆比较 D.头脑风暴法
失效模式与影响分析是定量工具。
12.以下不适宜作为风险转移策略执行载体的是______。 A.购买保险
B.使用保险连接型证券 C.远期合约 √ D.服务保证书
远期合约通常用于执行风险对冲策略。
13.下列做法不属于控制风险实际发生概率的是______。 A.禁止在加油站使用移动电话 B.禁止在飞机上吸烟 C.企业装修时使用防火材料
D.生产车间发生电路短路时自动“跳闸” √
选项D是在发生电路短路时采取“跳闸”措施，防止损失进一步扩大，因此属于控制风险事件发生后的损失。
14.关于风险管理组织体系描述不正确的是______。
A.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的三分之二 √ B.董事会审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告 C.企业内部审计部门对审计委员会负责，并定期对风险管理进行评价 D.董事会下设风险管理委员会，作为专业委员会负责审议风险管理策略 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数，因此选项A错误。
15.云达公司高管层决定放弃对某客户的争取，原因是该项业务的收益与其承担的违规风险不相匹配。据此，可知该公司对待风险的应对策略为______。 A.风险控制 B.风险规避 √ C.风险转移 D.风险承担
风险规避包括拒绝与信用不好的交易对手进行交易。 16.下列关于企业风险管理表述正确的是______。 ①企业风险管理是一个过程
②企业风险管理仅包括对财务风险和可保风险的管理 ③企业风险管理包括对纯粹风险和机会风险的管理 ④能够对企业的管理层和董事会提供绝对保证
⑤将风险管理融入到企业文化和价值观之中是全面风险管理的主要标志 ⑥企业风险管理仅受董事会和高管层的影响 A.①③⑤ √ B.②④⑥ C.①③⑥ D.表述都正确
企业风险管理包括考虑和管理所有风险，因此②错误。能够对企业的管理层和董事会提供合理保证，因此④错误。企业风险管理受到企业各个层次人员的影响，因此⑥错误。
17.一家企业拟在一个月后卖出股票，为防止遭遇市场风险，该企业购买了看跌期权，每股期权金假定为1元。当前股票市价为25元，行权价为22元。一个月后股票市场价格为21元。下列说法正确的是______。 A.企业是否行权已经无所谓 B.企业不应行权 C.企业应该行权 √
D.企业如果行权则不会产生损失
一个月后股票市场价格为21元，企业若行权，理论上则按22元卖出，每股赚1元，但是每股期权金为1元，在实际效果上相当于企业直接在市场上售出。而企业是为了卖出股票，防止遭遇市场风险，企业在此时行权既达到了出售股票的目的，又规避了市场风险，故选项C正确。
二、多项选择题(总题数：24，分数：48.00)
18.风险管理成本中，以风险为基点的分类包括______。 A.处置成本 B.惩治成本 √ C.维持成本 D.损失成本 √
以风险为基点的分类应包括：预防成本、纠正成本、惩治成本和损失成本。 19.下列关于风险管理表述正确的有______。
A.风险管理中的预防成本与纠正成本同惩治成本与损失成本之间同向变动 B.企业风险管理不仅是一种防御机制，还是一种使商机最大化的工具 √ C.全面风险管理既要管理纯粹的风险，又要管理机会风险 √ D.风险偏好设定了股东所能接受的风险上限和下限 √