财务尽职调查清单
序号 一、 1. 2. 3. 4. 5. 二、 （一） 1、 2、 3 4 5 6 7 8 （二） 1 2 资料名称 公司及子公司的基本资料 最新组织机构图及各部门的职责介绍； 负责提供部门 资料提供情况 最近一年经年检的《企业法人营业执照》、税务登记证（国地税）、组织机构代码证、生产许可证（如有） 等复印件； 历次公司章程（复印件）； 批准设立文件，历次验资报告，税务、工商变更登记资料等； 公司及子公司所获得的经营、业务、研究、开发等有关的政府部门的批准文件和许可证（如有）； 公司资产情况 房屋、土地 房屋、土地的清单（注明有无取得权属证书），有权属证书的需提供权属证书及复印件； 就尚未取得权属证书的房屋，提供相应建筑规划许可证、建设施工许可证、建设用地批准证书； 就尚未取得权属证书的土地，提供相应的土地出让合同、出让金缴纳情况的书面说明； 公司租赁使用他人房产、土地的情况说明；及租赁合同和有关房地产租赁合同及在房地产管理部门的登记材料； 公司对外租赁房产、土地的情况说明，及相关租赁合同和有关房地产租赁合同及在房地产管理部门的登记材料； 公司房产、土地的抵押情况的说明； 公司房产、土地的抵押合同、债务主合同及他项权利证书； 涉及用于出资的上述土地使用权和房产的评估文件； 商标、专利及特许经营权等无形资产 商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权清单； 商标、专利权、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权权属证书； 3 4 5 6 7 （三） 1、 2、 （四） 1、 2、 （五） 1 2 3 4 5 6 公司未取得权证、但已受理的商标、专利权、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、 软件著作权的清单及受理通知书； 公司商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权抵押/质押情况 的说明； 公司商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权抵押/质押的合 同及他项权利证书； 公司与他人就商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权签订的购买（出售）、许可使用合同（包括公司许可他人及他人许可公司等）； 全部无形资产的名称、取得方式、摊销年限、剩余摊销年限等； 股权投资 公司及子公司长期投资清单，包括所投资企业的成立时间、运营及筹建情况、公司及子公司对上述企业之持股比例等全部文件包括成立批准、营业执照、章程、合同、验资报告等； 公司股权置押情况和股权冻结情况； 固定资产 公司及子公司全部固定资产尤其是生产线、机器设备清单明细：包括采购时间、金额、技术先进性比较等； 公司及子公司资产的保险情况：承保人、受益人、受保风险、提供的最高保额、保金额、任何特殊的免责条款、上次支付保费的日期、数额及有关文件、到期日、任何已作出赔偿的款项。 资产变动情况 资产收购/兼并/出资合资等（如有） 发生的收购/兼并/出资合资/情况简介； 发生的资产收购/兼并/出资合资合同或协议； 上述同意资产收购/兼并/出资合资的政府主管机关批文； 上述被收购/兼并企业的资产评估报告； 上述被收购/兼并企业的审计报告； 上述被收购/兼并企业在收购前后的企业法人营业执照和公司章程； 7 8 （六） 1 2 3 三、 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 上述被收购/兼并企业股东大会或上级主管部门或职工代表大会决议/批复； 涉及破产企业的，还请提供法院裁定、债权人会议决议、债务处理方案、财产分配方案等； 资产出售（如有） 公司资产出售合同； 上述资产出售的董事会、股东会决议； 上述资产出售的审计、评估资料； 公司财务情况 财务制度和内部控制制度（涉及投资、购置资产与付款、销售与收款等财务方面的内控制度） 公司及子公司的银行帐户及银行贷款卡号码； 公司及子公司过去三个财务年度审计报告，包括合并报表以及及子公司的财务报表（如适用的话）； 公司成立以来的各种预算计划（如预算资产负债表、损益表，费用预算表等）； 最近三年公司主要产品的年产销量、价格、成本； 各期财务分析报告及企业盈亏分析、成本费用分析报告【原材料成本、零器件成本、生产成本（生产环 节中各项成本）和销售成本】、三项费用（营业费用、管理费用、财务费用）明细以及相关分析报告； 未来三年财务预测，根据历年财务变化趋势，选择预测标准，编制未来三年资产负债表、损益表，现金流量表等； 委托方及资产占有方提供的重大未决事项、期后事项及其他特殊事项的材料及说明； 新产品和在研制、设计产品的可行性分析 ； 研发经费、预算，研发人员奖励办法 ； 存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本）和销售成本； 原材料采购程序及付款方式； 客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；目前达成的所有意向， 即将签署的重大合同； 营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的