二、总成本测算
满负荷经营年项目总成本费用为 万元，经营成本为 万元。 （一）原材料价格的确定（不含税） 是以现行价格为基础进行计算。 （二）水电费
以现行价格为基础计算。 （三）工资及福利费
本项目技术人员和管理人员共计60人，人均工资按1.2万元/年计算。
（四）基本折旧和摊销费
固定资产中房屋折旧年限按20年计算，机器设备折旧年限按10年计算，残值率为5％，递延资产按照5年摊销。
（五）修理费用按折旧的30%计算 （六）销售费用按销售收入的3%计算 总成本费用估算详见附表4。
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三、销售收入、销售税金及附加、利润及其分配
本项目拟通过出租购物中心、商铺等，第三年（满负荷经营年）预计收入为 万元。
产品营业税按5%计算，城市建设维护税、教育费附加分别为7%、3%，预计满负荷经营年销售税金及附加为 元。
销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见附表5。 满负荷经营年利润总额为 万元，所得税率为33%，所得税额为 万元。在可分配利润中，盈余公积金提取比例为10%，公益金提取比例为5%。满负荷经营年税后利润为 万元。
损益和利润分配详见附表6。
四、项目盈利能力
（一）财务内部收益率
税前 33.45% 税后 23.81% （二）财务净现值(Ic＝10%)
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税前 万元 税后 万元 （三）投资回收期（含建设期）
税前 3.10年 税后 4.35年 （四）投资利润率 43.93% 财务现金流量详见附表7－1、附表7－2。 五、经济效益与社会效益分析
（一）经济效益分析
从以上财务数据中可以看出，其内部收益率超过社会基准折现率，说明项目的经济效益较好，盈利能力较强。并能够满足银行要求在规定的时间内还清贷款。
项目建成后，经济效益明显，该项目是可行的。 （二）社会效益分析
由于本项目建设内容中基础设施是其重点内容，公益性很强，因
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而有较好的社会经济效益，概括起来主要有：
1．**购物中心的建设会促进市区经济的发展
依托**购物中心良好的区位条件和基础设施，摆脱了原有城区对城市发展的资源和环境的束缚。**县城市长期以来受到用地条件和其它条件的束缚，城市的发展受到一定的制约，已不可能在原地进行大规模的城市建设。因此，**购物中心的建设将会促进城市的发展，推动**城区的建设步伐，成为市区经济发展的支撑。
2．**购物中心的建设将会促进相关产业的发展
**购物中心的建设，必然带来技术、人才、信息、资金等的集聚效应，为经济的发展创造良好的社会环境。
**购物中心建设开发，可以较好地带动相关产业的发展。**购物中心的发展对当地的建材工业、食品工业、运输业等有较大的前瞻影响，房地产、商贸、金融、社会服务业等有较大的后续影响。可见**购物中心的建设对国民经济的其它产业都产生了较好的带动作用，延长了产业链条，具有良好的国民经济效益。
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3．**购物中心的建设将会促进**县城市经济的增长
**购物中心的建设可以促进**县城市经济的增长，有利于经济总量的扩大，提高财政收入水平和人均收入水平。此外，**购物中心的建设还有利于提高城市化水平，提高对外开放水平，有利于发挥高新技术产业的后发优势，促进产业的跨越式发展，实现产业结构的优化升级。
4．**购物中心的建设将会促进城市功能的改善
**购物中心建设的合理布局，可使区内交通秩序井然，有效的预防和减少交通事故，使区内居民及其他人民群众的人身安全和财产得到较好的保障。道路功能的改善与提高，还能有效地缓减市区交通拥挤，减少货运和客运延时损失，增加可观的经济效益。
5．**购物中心整体上实行市场化运作，必然要建立统一、开放、竞争有序的市场环境，有利于提高经济发展的市场化水平，促进市场经济的发展和逐步完善。
**购物中心的建设有利于提高对外开放水平。**购物中心的建设
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