习题三（为节省篇幅，本题三个要求都在涉及到的账户中一次完成）
借方 库存现金 贷方 借方 银行存款 贷方
期初余额 3000 ④2500期初余额 350000 ①25000 ③ 5000 ⒆ 500 ⑨50000③ 5000 ⑿600 ⒂50000 ⑥ 10000
本期借方发生额5600本期贷方发生额3000⑧ 17500 ⒃ 10000 期末余额 5600 本期借方发生额 100000 本期贷方发生额 67500
期末余额382500
借方 固定资产贷方 借方 原材料 贷方 期初余额 400000期初余额2000 ⑤23500 ⑧17500①25000 ②10000
本期借方发生额17500本期贷方发生额0本期借方发生额35000 本期贷方发生额23500 期末余额 417500期末余额 13500
借方 应付账款 贷方 借方 销售费用 贷方
⑥10000②10000⒃10000（21）10000
本期借方发生额10000 本期贷方发生额10000本期借方发生额10000 本期贷方发生额10000
借方 管理费用 贷方 借方 主营业务收入 贷方 ⑤1000 （21）9000（20）115000⑦50000
⑩ 4000 ⒂65000 ⑾2100本期借方发生额115000 本期贷方发生额115000 ⑿1900
本期借方发生额9000 本期贷方发生额9000
借方 累计折旧 贷方 借方 主营业务成本 贷方
⑾3600⒅32500 （21）32500
本期借方发生额 0 本期贷方发生额3600 本期借方发生额32500 本期贷方发生额32500
期末余额 3600
借方 营业税金及附加 贷方 借方 本年利润 贷方 ⒄2250 （21） 2250（21） 54250 （20） 115000
本期借方发生额 2250本期贷方发生额2250本期借方发生额54250 本期贷方发生额11500
期末余额 60750 借方 其他应收款 贷方 ④2500 本期发生额 2500 ⑿2500 本期发生额 2500 1 / 13
借方 制造费用 贷方 借方 生产成本 贷方 ⑤
2500 ⒀ 5500 ⑤ 20000 ⒁ 35500 ⑩ 1500⑩ 10000 ⑾ 1500⒀ 5500 本期发生额 5500 本期发生额 5500 本期发生额 35500 本期发生额 35500
借方 应收账款 贷方 借方 库存商品 贷方 ⑦ 50000 ⑼ 50000 ⒁ 35500 ⒅ 32500
⒂ 15000 本期借方发生额35000 本期贷方发生额23500 本期借方发生额65000 本期贷方发生额50000 期末余额 15000 期末余额 13500
借方 应交税费 贷方 借方 应付职工薪酬 贷方
⒄ 2250 ⑩15500
期末余额2250 期末余额 15500
借方 营业外支出 贷方
⒆500 （21） 500
本期借方发生额500 本期贷方发生额500 习题四
本期发生额及余额试算表
编制单位：某工业公司单位：元 账户名称 银行存款 库存现金 原材料 应收账款 固定资产 其他应付款 库存商品 累计折旧 应付账款 应交税费 应付职工薪酬 生产成本 制造费用 营业外支出 主营业务收入 管理费用 销售费用 营业税金及附加 主营业务成本 本年利润 长期借款 实收资本 合计 期初余额 借方 贷方 350000 3000 2000 400000 755000 本期发生额 借方 贷方 10000 67500 5600 3000 35000 23500 65000 50000 17500 2500 2500 35500 32500 3600 10000 10000 2250 15500 35500 35500 5500 5500 500 500 115000 115000 9000 10000 2250 32500 54250 535600 9000 10000 2250 32500 115000 535600 期末余额 借方 贷方 382500 5600 13500 15000 417500 3000 3600 2250 15500 837100 60750 100000 655000 837100 本期借方发生额0 本期贷方发生额2250 本期借方发生额 0 本期贷方发生额15500
100000 655000 755000 2 / 13
习题五
要求1、根据试算表资料编制资产负债表要求2、根据试算表资料编制损益表
资产负债表 20*1年12月31日
编制单位：**工业公司单位：元 资产 银行存款 库存现金 原材料 应收账款 固定资产 库存商品 资产合计 年初数 350000 3000 2000 400000 755000 期末数 382500 5600 13500 15000 413900 3000 833500 负债及所有者权益 应交税费 应付职工薪酬 长期借款 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 损益表 20*1年12月
编制单位：**工业公司单位：元 工程 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业税金及附加 二、主营业务利润 减：销售费用 管理费用 三、营业利润 减：所得税费用 四、净利润 习 题 一
（1）根据以上经济业务编制会计分录如下： 1．借 ：银行存款 贷：实收资本 2．借 ：无形资产 贷：实收资本 3．借 ：银行存款 贷 ：短期借款
500000
500000 100000
100000 300000
300000
4． 5． 6
借：固定资产 5500000 贷：实收资本 5500000 借：长期借款 530000 贷：银行存款 350000 借：原材料 70000 贷：实收资本—XX公司 70000
本月数 115000 32500 2250 80250 10000 9000 61250 15312.5 45937.5 本年累计数 年初数 100000 100000 655000 655000 755000 期末数 2250 15500 100000 117750 655000 60750 715750 833500 《基础会计》作业2
（2）根据会计分录设置和登记有关总分类账户如下：
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