生产企业免抵退税申报流程举例

系统的安装与配置

1、出口企业请登陆中国出口退税咨询网（）上下载当前使用的《生产企业申报系统》，并安装好系统。

2、装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。 3、“当前所属期”是按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。 4、企业进入系统后要在系统中设置自己的企业信息。

“企业代码”：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。

“纳税人识别号”：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。

“技术监督局码”：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。

“用户名称”：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。

“地址”：根据企业详细厂址填写。

“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”根据企业真实情况填写即可。

“退税登记证号”：录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。 “退税登记日期”：《出口退税认定表》上签发的日期录入。 “纳税人类别”：一般纳税人就录入“1”

“计税计算方法”：该栏应录入为“1”。新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内计算应退税额但暂时不给予退税。[自第一笔出口一年以上，以报关单中报关离境日期为准，满12个月，年销售额500万元以上，自第13个月起给予退税，须到退税机关申请修改配置（进出口退税管理科办理）]

“进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”（购进法）。 “分类管理代码”：所有企业该栏录入“B”。

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生产企业免抵退税申报流程举例

“税务机关代码”：所有企业该栏录入“110108”。

“税务机关名称”：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。 “备注”：为空。

注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

“系统备份路径”：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）

“进料加工”栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。 “远程申报”:选无远程申报。

“屏幕提示”和“响铃设置”：选有屏幕提示，错误信息响铃。 “一致性检查”选项必须选上。

“单证收齐时限”：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限为“90”天

修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

申报软盘的要求

企业申报软盘中应自建以下几个目录

M：拷入明细申报数据 H：拷入汇总数据

Y：拷入预申报数据 FK：为空，由退税机关拷入审核反馈信息

企业所报送的软盘和纸质的汇总表、明细表均按此方法填写，方法如下：企业的海关代码、4位年份-5位退税号-2位月份、企业联系电话。

1108310000 2006—CB500—01 62224400 申报操作流程

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生产企业免抵退税申报流程举例

点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“退税申报向导”，按下述顺序操作：向导第一步免抵退明细数据采集

“进料加工手册登记录入” 按下“增加”键激活编辑窗口【所属期】4位年份+2位月份，如：200510 【序号】4位流水号，如：0001、0002... 【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号

【计划进口总值】合同规定的剔除客供辅料后的进口总值【计划出口总值】合同规定的出口总值【手册有效期】合同中规定的“有效期限”

录入完成并核对无误后点击“保存”，依上述操作可以登记录入多个合同。在料件进口的当月，生产企业应申请开具免税证明，提供以下资料：生产企业进料加工登记申报表生产企业进料加工贸易免税证明生产企业进料加工进口料件申报明细表

在料件进口的当月，在退税申报系统中进行“进口料件明细录入”并模拟开具免税证明 “进口料件明细申报录入” 按下“增加”键激活编辑窗口【所属期】4位年份+2位月份，如：200510 【序号】4位流水号，如：0001、0002...

【所属期标识】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号

【进口报关单号】9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002... 【代理证明号】进口代理证明编号+2位项号【进口商品代码】进口报关单上的商品编码

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