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现代化文明监狱平衡计分卡评价体系研究
作者：王怡然 孙海杰 郭远远 来源：《群文天地》2010年第02期
将平衡计分卡引入到我国现代化文明监狱中，分析基于平衡计分卡的现代化文明监狱绩效管理框架，从社会公众、内部流程、学习与成长以及财务控制等四个维度来构建其评价指标体系，给现代化文明监狱的绩效管理实践提供了可资借鉴的工具和方法。
一、问题的提出
监狱作为一个复杂的社会系统，既有监狱机关，又有监狱企业；既有对罪犯的监管系统，又有对罪犯的生产管理系统；既要完成惩罚、教育、改造罪犯的职责，同时又要管好监狱人民警察这支队伍。这些问题无疑会对我国现代化文明监狱的创建工作提出更高的要求，即如何以前瞻性的科学管理理论为指导，使现代化文明监狱在战略目标的指引下获得绩效的大幅提升，从而确保监管改造质量向更高水平发展。
1994年1月，司法部明确提出创建现代化文明监狱以来，不少监狱经过努力在硬件和软件方面取得了长足进步，顺利通过了部或省级现代化文明监狱的验收，树立了监狱现代化、文明化、法制化形象的典范。在肯定成绩的同时，我们也应看到我国现代化文明监狱的绩效管理还处于实践的起步阶段，存在诸多问题和缺陷。突出表现在：监狱绩效管理实践缺乏系统的理论指导；绩效评估往往带有较大的盲目性和随意性；绩效评估指标选取不合理等多个方面。 平衡计分卡作为现代组织战略管理和绩效管理的重要工具，是一种创新性、革命性的战略绩效评价体系。有研究成果显示，国内外许多学者已经开始关注平衡计分卡对于政府组织的特殊价值。借用私人企业的管理人员和管理理论、原则、方法、技术来“重塑政府”，是提高政府工作效率的捷径。为了顺应监狱工作发展的科学化和现代化趋势，也作为对监狱绩效管理理论的一种重要补充，本研究将普适于营利性组织的平衡计分卡引入到我国现代化文明监狱中，尝试从社会公众、内部流程、学习与成长、财务控制四个维度科学、合理地构建其绩效评价指标体系。
二、基于平衡计分卡的现代化文明监狱绩效管理框架
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1992年，哈佛商学院教授罗伯特?卡普兰和复兴方案公司总裁大卫？诺顿在《哈佛商业评论》中首次提出平衡计分卡这一概念。为了克服原来仅以财务性衡量指标为重的绩效考评体系的不足，提出了企业组织除了注重短期发展目标，也要兼顾长期发展，除了关注财务表现，还要重视客户、流程和创新成长这些非财务方面的运作情况。因此，平衡计分卡绩效管理框架主要包括客户、财务、内部流程和学习与成长四个方面。
现代化文明监狱是以现代化的监管改造设施和健全的狱政制度为基础，依法对罪犯实施科学、文明监管和改造的社会主义监狱。它是我国现代化建设与发展的必然产物，同时，也是人类治理犯罪理性追求的必然选择。现代化文明监狱的长远发展，需要各个方面的支持，这些支持因素从不同侧面或透过其它因素支持监狱持续发展。平衡计分卡的实质是将监狱的发展战略落实到具有支持关系的具体工作绩效上，从而约束每一个监管和改造罪犯的环节，使监狱各方面整合起来的绩效最大。
构建现代化文明监狱平衡计分卡，首先要对监狱的组织特性有一个正确的分析和认识。因为，公共部门与私营部门平衡计分卡的一个显著差异，源于使命被置于平衡计分卡的最顶层。从使命出发，更为关注的是组织的顾客，而不是财务利益相关者。在现代化文明监狱平衡计分卡中，由于监狱系统存在的价值就在于为社会公众提供优良的公共服务，如减少社会不安定因素、通过改造罪犯为社会稳定做出贡献等，所以监狱系统必须以其不断的努力来达到社会公众的满意。然而，良好社会公众满意度的产生需要一定的过程，它先有一个监狱全体人民警察的创新学习和成长，监狱内部流程管理才有优化的可能和基础。同时，监狱内部流程优化并不代表可以不计代价，因此要始终控制监狱运行成本，即财务控制。社会公众认可监狱改造罪犯、维护社会安定的劳动成果，才会继续将这一任务交由监狱去完成，并使其获得进一步的发展。因此，现代化文明监狱平衡计分卡的各个维度其实是一个环环相扣的链条，是一个不断循环往复的过程。其框架结构如图1所示。
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图1现代化文明监狱平衡计分卡框架
三、现代化文明监狱平衡计分卡评价体系
（一）社会公众维度
监狱绩效水平的提高需要控制监狱运行成本、提高资金使用率；需要改变监狱管理活动的工作流程；需要提高监狱干警的执法能力和管理水平。而这些方面的改善，其价值都要体现在社会公众的安全感和满意度等方面。因此，社会公众维度是现代化文明监狱追求的最终目标，应在平衡计分卡中占有较大权重。当前，我国许多现代化文明监狱往往把工作重心放在监狱内部管理，如硬件设施、狱政管理、教育改造等方面，却忽视了广大的社会公众作为监狱的监督者和监狱工作的最大利益相关者，他们的需求才是监狱绩效管理首要解决的问题。
现代化文明监狱平衡计分卡的顾客维度反映了社会公众对监狱所提供服务的感受以及期望看到监狱系统通过努力所取得的社会成果。因此，这一维度应主要包括：社会满意度、重新犯罪率、监管安全三个方面。 1、社会满意度