关于规范公司财务事项的通知
昆明德联贸易有限公司文件 昆德[2012]001号
关于规范公司财务事项的通知
公司各部门：
为规范公司会计核算基础，准确、及时地核算和反映公司债权债务和成本费用支出，针对公司目前财务借款、报帐、支付款项，以及合同管理实际，经公司研究决定，对涉及公司各部门与公司财务部门在单据填写、审核报销程序等方面的事项明确如下，希公司全体员工认真遵照执行。
一、员工借款项事
公司员工因工作需要或办理公司事务需要事先暂借现金的，须填写《现金暂支审批单》，详细注明待办事项和需借款项金额，经审批后向公司出纳人员支取现金。
员工因所办事务需要，未向公司财务借支现金而由员工个人垫付现金的事务，仅限于非工程材料、机械设备租赁、劳务人工和资产购置以外的餐饮、娱乐、办公用品及电话、差旅费和市内交通。
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采供部采购人员因采购业务需要从公司以外（包括采购人员）借入现金垫付材料采购款的，应通知公司财务负责人，并于事后办理借入和暂借手续，对不补办手续的，由采购人员自行承担，公司不承担还款义务。
借款人从公司借出现金只能用于审批单规定事项，超过审批规定事项的支出，须另行办理借款审批。
公司员工非因公原因不得从公司财务借支现金，更不得编造事由从公司财务借出现金挪作私用。 二、费用报销程序
公司员工借款或垫款办理的公司事务，均应取得相应的发票单据，并分类粘贴，于月内，最迟不得超过所办事项30天内办理报销事项。
公司员工办理帐务报销须填写《费用报销清单》（非工程材料、机械设备租赁、劳务人员），随单附上所有原始单据，经主管领导签署意见后，报公司财务审核其欠款情况，并签署意见后，交公司总经理审批。
经公司总经理审批的费用报销，交由公司会计人员进行帐务处理后转出纳人员办理付款，对暂时无资金支付的费用报销，会计人员在进行帐务处理时列入应付员工款，待有资金时通知员工领取。
公司员工报销费用应先冲其在公司财务的借款，对无特殊原因超过三个月未冲销的公司借款，公司财务将从员工本
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