金蝶K/3标准财务讲义
第一部分（第一篇） ERP系统篇
一、 企业经营管理业务
企业管理业务繁多，同时新的管理业务层出不穷，由于各个企业的管理方式、文化背景不同，因此企业的管理组织方式也是多种多样的，各项管理工作业务流程也不尽相同，除此之外，产品的不同、环境的不同、各地经济法规的差异、人员配置的多少都具体的影响到了企业的各项管理业务的开展。管理学常说：“管理无定式”即此理。
主要涉及财务管理；供应链管理；生产管理；人力资源管理；客户关系管理；项目管理等等。 二、 ERP理论的发展进程
讲管理的目的是为了更好的向大家阐述ERP理论，从20世纪90年代初提出的ERP概念至今已经经历了十几年的发展历程，其形成大致经历了四个阶段，现在我们介绍这四个阶段，并对ERP展开全方位的认识。
1. 基本MRP阶段：库存订货点理论、物料需求计划理论(Material Require Planning， MRP) 2. 闭环MRP 阶段：
3. MRPⅡ 阶段(Manufacture Resource Planning)： 4. ERP 的形成(Enterprise Resource Planning) 三、 ERP的概念
企业的所有的资源简要的说包括三大流：物流、资金流、信息流。ERP也就是对这三种资源进行全面集成管理的管理信息系统。
概括地说，ERP是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想，全面地集成了企业所有资源信息，为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位和系统化的管理平台。 四、 金蝶K/3 ERP管理系统
1. k/3系统是什么?
金蝶K3系统是一个财务处理与业务处理相结合的一体化管理信息系统，采用的是纯组件式开发技术，各业务处理模块是可以独立运行。本教材我们所涉及到的系统只是整个K3系统的一部分。 2. 产品核心的设计思想：
金蝶K/3 以企业基础管理为核心设计思想，K3系统是采用先进的管理思想，以优化公司的操作环节，加快信息传递为目的而设计的。本系统采用三层技术结构，可以很好的解决网络高峰时的网络拥堵的问题，采用SQLSERVER大型数据库可以容纳海量数据，采用组件式开发可以使网络用户各司其职，各不相扰。
K3系统是将总账系统做为中心环节，以凭证将其他各业务系统与总账系统相连系以实现 信息共享，在总账系统将各业务系统数据转化为财务数据后，进行综合分析，并由各报表系统对结果进行输出，分析系统对结果进行分析。用一句话说就是：分散式数据收集、集中式数据处理、分散式数据分析。 3. 关于金蝶公司：
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是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。
4. 了解技术组成和三层结构：数据库端、中间层、客户端三个层次。
? 数据库：管理对数据库数据的读写。（一般操作员不需掌握）
? 客户端：是用户与系统间交互信息的窗口，检查用户输入的数据，显示系统输出的数据。
（一般操作员必须掌握的内容）
? 中间层：它的主要任务是账套管理。（系统管理员需要在中间层作确定以下事项：新建账
套、用户授权、启用账套） 5. 系统整体功能结构：
包括是多个系统大类，包括财务会计系统、供应链管理系统、生产制造管理系统、人力资源管理系统、客户关系管理系统等等。每一类包含了多个子系统，涉及到了企业的方方面面 6. 了解安装的要求和过程：
首先准备中间层服务器的操作系统，一般为 Windows 2019 Server；
其次在安装K/3之前需要安装数据库服务器，即需要安装 Microsoft SQL Server 2019； 然后是安装k/3前的环境检测，即第三方组件的安装； 最后安装软件。
第二部分（第二篇）财务会计系统管理
一、 财务会计系统管理
财务会计管理是从审核原始凭证、编制记账凭证开始，到记账、对账、结账等一系列会计处理过程。主要内容包括：系统初始设置；基础财务处理；固定资产管理；出纳管理；往来管理；应收账款和应付账款管理。
财务会计系统能够解决什么问题？
? 原始信息重复录入，无法共享的问题 ? 信息收集不及时，综合分析时效性差
? 财务人员陷入大量的统计、记录工作、无暇管理 ? 固定资产管理、工资管理与财务脱离 ? 各种报表的统计及编制耗费人力和时间
二、 本教材案例背景介绍
本教材以“深圳绿色原野公司”ERP系统的应用过程为例，详细阐述财务会计管理系统的应用过程。 三、 k/3系统账套管理
1. 建立账套的步骤：建立组织机构、新建账套的各项参数的设置、账套属性设置、重点是启用期
间的设置（理解会计区间的概念，清楚自然年度和会计年度的区别）。
2. 账套备份和恢复的操作步骤：完全备份方式、 3. 账套批量备份操作步骤：备份方案的设置 四、 用户管理
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1. 建立用户组的操作步骤：用户组授权 2. 建立用户的操作步骤：用户授权 3. 通过“高级” 功能授权 4. 数据授权的含义
第三部分（第三篇）总账系统
一、软件流程及组成
1.详细介绍主控台，各模块操作界面（演示）
2.金蝶软件采用组件式开发，无缝联接，资料共享。怎样实现联接的：
一般管理软件分两种：一种是以业务为核心的管理软件，一种是以财务为核心的管理软件。无论是哪一种都离不开三条基本线索：
物流：事物传递。（如：销售订单，采购订单，入库单，出库单） 资金流：财务核算。财务活动控制业务活动。 信息流：操作员之间，业务之间。 对于本教材我们只考虑财务核算部分。
3.所有的基本资料都在同一界面中维护，直观，简单，方便；所有的基本资料同其它功能模块，诸如应收，固定资产，业务系统等完全共享。（演示总账设置基本资料及在相关子模块中共享）
二、K3系统的组成模块有哪些？
根据我们前面所说的K3系统的设计思路，我们用到的K3系统的模块有： 数据收集系统： 应收应付系统 、 固定资产系统 、 现金管理系统 数据处理系统： 总账系统
数据分析系统： 报表系统 、 财务分析系统 、 现金流量表系统 三、K3系统各模块的联系是怎样的？
应收应付系统 固定资产系统 现金管理系统 四、K3系统的流程： 总账初始数据录入 第一阶段：建账 静态（基础）资料准备和录入 初始数据录入 固定资产初始数据录总账系统 结束初始化 入 第二阶段：应收、应付系统日常处理 现金管理初始数据录现金流量表报表系统 凭证生成 固定资产系统日常处理 凭证审核 凭证过账入 总账系统日常凭证录入 财务分析系统 现金管理日常处理 第三阶段 期末处理：汇兑损益调整 期末损益调整 自动转账凭证生成 凭证审核过账 报表系统生成报表
现金流量表生成现金流量表
报表分析系统进行分析，出各种分析报表和分析指标 固定资产系统结账 现金管理系统结账 总账系统结账 五、根据图形解释几个问题： 应收、应付
报 表 现金管理 总 账 现金流量表 固定资产 财务分析 第 3 页