***公司
建设项目的内部控制制度
第一章 总则
第一条 为了加强***公司工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高工程项目建设和投资效益，依据《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，并结合本单位实际。根据***公司《内部控制制度——基本规范》制定本制度。
第二条 本制度适用于***公司及所属各部门。
第二章 组织机构及职责
第三条 工程项目领导小组是单位工程项目的领导决策机构，由单位负责人、相关领导班子成员及相关职能科室负责人组成。
（一）工程项目领导小组的职责：
1、贯彻落实国家和地方关于工程项目的方针政策； 2、研究决定单位工程项目建设的重大事项； 3、审批工程项目申报材料和建设方案； 4、监督检查工程项目活动的全过程； 5、负责权限范围内的其他审批事项。
（二）工程项目管理办公室为工程项目领导小组的办事机构，由单位主管领导、相关职能科室人员及相关专业人员组成。工程项目办公室负责人职责：
1、组织开展工程项目的调查研究； 2、组织做好工程项目建设方案的拟订工作； 3、组织做好工程项目施工、监理单位选定工怍； 4、指导协调各项工程项目的建设； 5、负责相关文件材料的报批工作；
6组织做好工程项目实施过程中投诉受理、处理工作； 7领导小组授权的其他相关事务。 （三）会计人员职责：
1、核对工程项目业务相关原始凭证和文件；
2、进行工程项目业务的会计核算； 3、登记、汇总工程项目业务相关账目。 （四）出纳人员职责：
1、对支付申请及凭证、审批人的批准意见进行审查； 2、按规定支付工程项目进度款； 3、结算工程项目的剩余款项。 （五）档案管理员职责： 1、建立工程项目档案台账；
2、做好工程项目文件材料的登记、积累、整理、保管工作； 3、协助做好工程项目的审计、检查工作。 （六）审计人员职责：
1、对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、资金使用等各环节进行监督；
2、依据审计需要，开展工程项目专项审计工作； 3、参与工程项目竣工决算审计。
第三章 工程项目授权审批权限
第四条 工程项目立项授权审批权限
（一）***公司应明确工程项目的归口管理部门，建立工程项目的授权批准制度，对授权界定其权限的范围，审批人不得越权审批。
（二）工程项目立项授权审批：
1、总投资____万元以上（含____万元）——万元以下的单项或多项合计的工程项目，必须经单位工程项目领导小组审批：
2、总投资____万元以上（含____万元）的工程项目，经工程项目管理领导小组审议后，报上级主管部门审批。
(三)工程项目设计方案授权审批：
1、总投资____万元以上（含____万元）____万元以下的工程项目设计方案，由单位工程项目领导小组审批；
2、总投资____万元以上（含____万元）的工程项目设计方案，经工程项目领导小组审批同意后，报上级主管单位审批。
（四）工程项目建设施工中，投资增加的授权审批：
1、超出预算____%以内的，由工程项目领导小组批准，按照内部管理程序进行调控；
2、超过____%的，应上报上级主管部门批准后调整计划并增加投资。 第五条 工程项目招标批准流程：
（一）工程项目总投资在____万元以上（含____万元）的工程项目，原则上均采用公开招标的形式。采取其他招标方式，需经单位工程项目管理办公室或上级主管部门审批同意后，方可执行。
（二）工程相关管理办公室负责对投标申请人进行资格预审，确定投标人名单后，发送出投标邀请函。
（三）评价小组对招标文件进行评定，确定第一中标人和顺序备选中标人，或提交中标候选人名单，由工程项目领导委员会采取记名投票方式定标，订立书面合同。
第六条 工程项目进度款支付批准流程
（一）由承包商提出工程项目款支付申请，并提供工程量完成情况说明、工程价款结算表以及其他相关证明材料，报监理单位审核。
（二）监理单位签署结论性意见和需要说明的事项后，工程项目管理办公室对支付申请进行复核，并在申请上签署复核意见，报工程项目领导小组审批。
（三）工程项目领导小组审核通过后，由计划财务处相关人员核对发票或收款凭据、收款单位、银行账号等内容后办理款项支付手续。
第七条 竣工决算批准流程
（一）单位办公室依据主管对竣工结算相关资料的审查意见，及时调整工程竣工结算，并按规定编制工程竣工财务决算，报当地审计部门进行审计；
（二）审计部门出具工程竣工决算审计意见后，单位办公室依据竣工决算审计意见最终调整竣工结算和财务账目，重新编制工程竣工决算。
（三）工程竣工结算由计划财务处负责人审核后，经单位负贵人或主管审批后执行。