信用管理制度
一、前言
? 为促进销售增长，降低经营风险，加快应收帐款回收，减少坏帐损失，特制定本管理制
度。
二、适用范围：
? 本制度适用于营销系统总公司和各省分公司。
三、信用管理机构
1、 营销财务部为信用管理归口管理部门，营销财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草、信用评级、信用额度核定、坏帐法律追收等职能。
2、 分公司财务具体负责客户信用额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪及反馈等事宜。
3、 分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任，应确保客户资信资料属实，督促客户回款，及时反映客户资信情况，对其所管理客户的呆帐和坏帐相应承担经济责任。 四、信用方式 1、票结
a、 票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并开具相应销售发票，客户在收到分公司销
售发票后并在规定期限内向分公司支付货款的一种结算方法。
b、 票结主要适用于分公司大型、资信优良的零售客户，如大型百货商店、大型专卖店、大
型超市等客户。
c、 对于采用票结的客户，分公司财务、相关业务员必须确保在5个工作日内将销售发票送
至客户，并要求客户在7个工作日将相应货款支付给分公司。 1、 循环信用额度
a、 循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度，客户可凭未用额度提货，在支付相
应欠款后，该额度可自动生效。
b、 循环信用额度主要适用于分公司优秀、资信优异的大型零售客户。
c、 循环信用额度最长期限不超过3个月，即欠款不得超过3个月；循环信用额度一年评定
一次。
2、 临时信用额度
a、 临时信用额度是指临时提货所需并于15天内支付欠款的额度 b、 临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。
五、信用额度申请
1、对于符合下列条件之一的客户，各省分公司均可报送相关资料申请信用额度： ? 经销科龙公司产品且年营销额在100万元以上的合法零售商；
? 同时具有批零业务，且经销科龙公司产品年营业额在300万元以上的合法批发商； ? 应收帐款余额低于其经销科龙公司产品营业额30%以下。
? 当地零售额在前3名以内的大型百货商店、大型电器专营店、大型超市。 2．信用额度申请相关材料 ? 申请表一份（格式见附表一）； ? 营业执照、税务登记证复印件各一份 3．信用额度申请审批流程
a、 主管业务员提出申请―――分公司经理审核―――销售部主管部长（副部长）审核―――
财务支持审核（10万元以下，含10万元）―――营销财务部部长审批（10万元以上，30万元以下，含30万元）―――营销副总裁批准（30万元以上，1000万元以下）。 b、 信用额度审批权限
? 10万元以下（含10万）―――营销财务部财务支持科科长，需报部长备案。 ? 10万以上，30万元以下（含30万元）―――营销财务管理部部长。 ? 30万元以上，1000万元以下―――营销副总裁。
六、客户信用评价 1、评价时间 ? 每年的11月份。 1、 评价组织
? 营销财务部财务支持科领导、分公司财务主管协助。 2、 具体评价办法
信用评价主要从其经营科龙公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等方面对客户的信用情况进行评价，其评价标准如下： 序号 评价指标 标准值 标准分 评价分 备注 1 2 3 4 5 营业额（科龙） 1500万以上 货款回收率 回款及时率 固定资产 违约情况 100% 100% 400万以上 0次 25 45 20 10 0 违约一次，扣5分
3、 信用评价及相应级别相应管理 信用评分 90-100分 信用等级 信用等级1 CR1 信用额度 100万以下（个别客户可特殊处理） 80-90分 70-80分 60-70分 50-60分 50分以下
七、信用总额控制
1、 当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；
2、 各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是否给予。 3、 单个客户信用额度最高不得突破1000万元。
八、日常信用管理
1、 客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人，应密切关注信用额度客户的提货、货款回笼、信用状况变动情况，对可能出现的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。 2、 分公司财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额度的提货要求必须予以阻止；并应于每月财务报告中反应各信用客户情况。
3、 当出现以下几种情况之一时，分公司必须立即停止客户提货，并着手开展应收帐款回收工作：
信用等级2 CR2 信用等级3 CR3 信用等级4 CR4 信用等级5 CR5 信用等级6 CR6 50万以下 30万以下 20万以下 10万以下 不予以信用额度 二个月 二个月 一个月 一个月 现款现货 信用期限 三个月