商业计划书,财务模型
篇一：商业计划书撰写方法 商业计划书
——财务分析部分撰写要点 商业计划书框架结构 1.执行概要
2.企业描述（或产品与服务） 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划
6.企业组织结构（或管理团队） 7.运营计划（或公司战略） 8.财务规划（或财务分析） 9.附录
财务分析部分撰写要点
▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性
▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略 一、财务分析的内容 （一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）
有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资
公司 （二）投资额预测 （1）固定资产投资 （2）无形资产投资 （3）开办费
（4）流动资金垫支等 （三）资金 （1）投资者投入
股本规模：股本总额及各投资者出资金额 股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例 （2）风险投资（是否需要和可能？）
（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？） ※注意利用公司所在地优惠政策；
※注意利用大学生创业优惠政策。 （四）销售（劳务）收入预测
1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略） 2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）
注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 （五）成本费用预测 1.说明成本费用的构成及性质
2.按照产品或劳务类别列表反映 备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈
亏平衡点。 （六）利润预测
根据“收入预测”和“成本费用预测” ，通过编制“利润表” 的方式进行预测。 注意：
开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。 关于税金： （参考相关税法） 1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。
2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人） 3.营业税（营业税金及附加）
4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加） （六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容） 1.现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测” 2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出 3.现金净流量
现金净流量=现金流入量－现金流出量
注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。 （七）项目投资的效益分析（参考“财务管理”相关内容） 主要分析指标 ： 1.投资回收期 2.投资报酬率 3.净现值
4.内含报酬率（内部收益率） （八）盈亏平衡点分析 如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。 （九）敏感分析
对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主要针对不利情况进行计算分析）。
※ 计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容 财务分析部分注意事项 1.做到既全面系统又简明扼要 2.利用图、表展示计算结果 篇二：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材
料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金 19万元。
预计第一季度利润表
单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目
标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险。
甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是
竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不
确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会
有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策：1、加大宣传力度。
提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思
维为企业服务。 2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创
新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风