集团经营计划管理制度

经营计划管理制度

附件一:年度经营计划编制流程

各部门 子公司计划管理子公司总经理 战略投资管理中董事会 心 总裁 经营计划建议 召开计划启动会下达计划目标 汇总平衡 N N Y 编制总计划 Y Y 审核 审核 审批 N N Y 编制计划 N 组织 Y Y 审核 审核 N Y N ① 审批 Y 备案 N Y

执行 下达计划目标 N ① 9

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注 :审批过程通过总裁领导的年度预算质询会进行

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附件二:经营计划模版 一、企业内部环境分析

1. 经营绩效与潜力分析 (1)经营绩效分析

经营绩效一般以收益性和成长性两个项目进行分析。 A、收益性分析

在企业经营中,是否取得利益的分析是一切分析的基础,即所谓的收益性分析。具体而言,就是掌握企业的收益结构,把握其利益源泉与成本结构的特性,对投下资本的收益力进行评估。

B、成长性分析

至少以三年期间或五年期间企业的变化来观察其成长。企业成长的指标通常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指标。需要注意的是,企业成长不单是规模的扩大,自有资本的增加,还必须强化实际经营能力的提高。

(2)经营潜力分析

企业的经营潜力可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断。 A、销售力:可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组织活力、市场开拓能力以及营销管理能力等方面加以考察。

B、技术力:技术力可从企业的技术资源和开发能力(开发领域和人才)两方面加以分析。

C、生产力:企业生产力可从生产系统、产品竞争力、制造品质和生产计划性等方面加以分析。

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D、文化力:企业文化力可从企业经营决策的知识化、企业运作的创新化、员工行为的规范化等方面考察。

2. 财务分析

财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏,并可简单归纳为“企业是否顺利成长?”、“企业收益性如何?”、“企业经营是否稳健、安全?”等,注重从整体上把握经营全局。分析工具上可以采用财务“五力”指标雷达图和杜邦分析系统进行整体性财务分析。

3. 管理分析

企业管理现状的分析可从以下方面进行展开:

(1)管理制度:企业管理的制度平台是否建构,其执行效率和实用性分析。 (2)经营计划性分析:企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分析与检讨。

(3)功能模块分析:对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨。 (4)部门建设分析检讨:对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨。

(5)信息系统的分析:数据化管理程度,以及信息系统是否适合企业业务发展等方面进行检讨。

(6)组织分析:从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨。 4. 企业内部环境分析的总结

企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部分析,但在发掘企业强弱势因素的时候,还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较。一般来讲,企业内部强弱势总结不易太多,找出关键优势和改善点即可。 二、外部环境分析

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1. 行业发展状况:行业销售规模(数量、价格)、增长率,细分市场(公司产品)销售规模、增长率,产品技术的改进、工艺技术的改进。

2. 客户的状况:客户数量的变化,客户的发展状况,客户需求的变化,客户最关注的产品性能、服务方面。

3. 供应商状况:主要原材料供应商数量的变化,供应商的发展状况,供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。

4. 竞争者状况:主要竞争者市场份额的变化,竞争者研究开发方向和进展,竞争者的产能规模,销售价格,销售条件的变化,竞争者的基本策略。

5. 潜在的市场进入者 6. 替代品的威胁

7. 机会与威胁:以上方面对公司而言的机会和威胁

三、计划的假设前提

计划是面对不可知的未来而拟订的,因此在进行决策时,必定会面对一些不可控制的因素,而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关,所以,必须先做一些假设,即设定计划的前提。

基本上,当一些重要因素和决策有关,而这些重要因素的变动,不是企业所能控制的时,就必须做一些假设及说明计划是在什么前提下进行的。因为计划本身除引导资源的投入外,还具有控制的功能,若计划有明确的假设及前提,日后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时,便能迅速评估及修正计划。

一般常见的假设,例如: 1、通货膨胀率不超过4%

2、人民币对美元的汇率维持在8.20—8.30元之间 3、原辅料价格维持去年相同水平 4、行业目前没有发生价格战的条件

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