经营计划管理制度
附件一：年度经营计划编制流程
各部门 子公司计划管理子公司总经理 战略投资管理中董事会 心 总裁 经营计划建议 召开计划启动会下达计划目标 汇总平衡 N N Y 编制总计划 Y Y 审核 审核 审批 N N Y 编制计划 N 组织 Y Y 审核 审核 N Y N ① 审批 Y 备案 N Y
执行 下达计划目标 N ① 9
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注 ：审批过程通过总裁领导的年度预算质询会进行
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附件二：经营计划模版 一、企业内部环境分析
1. 经营绩效与潜力分析 （1）经营绩效分析
经营绩效一般以收益性和成长性两个项目进行分析。 A、收益性分析
在企业经营中，是否取得利益的分析是一切分析的基础，即所谓的收益性分析。具体而言，就是掌握企业的收益结构，把握其利益源泉与成本结构的特性，对投下资本的收益力进行评估。
B、成长性分析
至少以三年期间或五年期间企业的变化来观察其成长。企业成长的指标通常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指标。需要注意的是，企业成长不单是规模的扩大，自有资本的增加，还必须强化实际经营能力的提高。
（2）经营潜力分析
企业的经营潜力可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断。 A、销售力：可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组织活力、市场开拓能力以及营销管理能力等方面加以考察。
B、技术力：技术力可从企业的技术资源和开发能力（开发领域和人才）两方面加以分析。
C、生产力：企业生产力可从生产系统、产品竞争力、制造品质和生产计划性等方面加以分析。
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D、文化力：企业文化力可从企业经营决策的知识化、企业运作的创新化、员工行为的规范化等方面考察。
2. 财务分析
财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏，并可简单归纳为“企业是否顺利成长？”、“企业收益性如何？”、“企业经营是否稳健、安全？”等，注重从整体上把握经营全局。分析工具上可以采用财务“五力”指标雷达图和杜邦分析系统进行整体性财务分析。
3. 管理分析
企业管理现状的分析可从以下方面进行展开：
（1）管理制度：企业管理的制度平台是否建构，其执行效率和实用性分析。 （2）经营计划性分析：企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分析与检讨。
（3）功能模块分析：对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨。 （4）部门建设分析检讨：对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨。
（5）信息系统的分析：数据化管理程度，以及信息系统是否适合企业业务发展等方面进行检讨。
（6）组织分析：从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨。 4. 企业内部环境分析的总结
企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部分析，但在发掘企业强弱势因素的时候，还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较。一般来讲，企业内部强弱势总结不易太多，找出关键优势和改善点即可。 二、外部环境分析
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1. 行业发展状况：行业销售规模（数量、价格）、增长率，细分市场（公司产品）销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进。
2. 客户的状况：客户数量的变化，客户的发展状况，客户需求的变化，客户最关注的产品性能、服务方面。
3. 供应商状况：主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。
4. 竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开发方向和进展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的基本策略。
5. 潜在的市场进入者 6. 替代品的威胁
7. 机会与威胁：以上方面对公司而言的机会和威胁
三、计划的假设前提
计划是面对不可知的未来而拟订的，因此在进行决策时，必定会面对一些不可控制的因素，而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关，所以，必须先做一些假设，即设定计划的前提。
基本上，当一些重要因素和决策有关，而这些重要因素的变动，不是企业所能控制的时，就必须做一些假设及说明计划是在什么前提下进行的。因为计划本身除引导资源的投入外，还具有控制的功能，若计划有明确的假设及前提，日后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时，便能迅速评估及修正计划。
一般常见的假设，例如： 1、通货膨胀率不超过4%
2、人民币对美元的汇率维持在8.20—8.30元之间 3、原辅料价格维持去年相同水平 4、行业目前没有发生价格战的条件
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