A、销售计划管理 B、客户开发与信用管理 C、销售定价 D、订立销售合同等环节 【正确答案】ABCD 【您的答案】 20、内部控制审计的审计意见包括（ ）。 A、无保留审计意见 B、带强调段的无保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见 【正确答案】ABCD 【您的答案】ABC 三、判断题 1、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 2、重要性原则要求：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，实现全过程、全员性控制，不存在内部控制空白点。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y 3、内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化等。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 4、风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生影响的必然性。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y 5、信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 6、企业层面控制是指综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y 7、企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 8、采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 9、研究与开发，是指企业为获取旧产品、旧技术、旧工艺等所开展的各种研发活动。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y 10、业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织（简称承包方）完成的经营行为。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 11、内部控制中关于资产安全是要求严禁企业违法经营或非法获利。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y 12、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 13、企业应当在董事会下设立审计委员会。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 14、不相容岗位和职务之间不需要相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】N [正确] 15、企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 16、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 17、缺乏积极向上的企业文化，对企业的员工没有影响。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】N [正确] 18、无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 19、担保过程中存在舞弊行为，不可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。 Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】N [正确] 20、评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 21、收集和传递相关信息一般要遵循：真实准确、及时有效和保密原则。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 22、全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 23、担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 24、运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 25、企业资产管理流程应当贯穿各类存货、固定资产和无形资产“从进入到退出”全过程各个环节，并应当关注各项资产的安全和效能。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 26、内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确] 27、适应性原则要求企业建立与实施内部控制应当具有前瞻性，适时地对内部控制系统进行评估，发现可能存在的问题，并及时采取措施予以补救。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】Y [正确]