基金托管人考试试题及答案解析

一、单选题（本大题41小题．每题0.5分，共20.5分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题

关于基金托管人的职责说法，不正确的是( )。 A 保管基金印章

B 根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜

C 基金托管人需要向投资者披露托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 D 基金托管人不具有召集持有人大会的权利【正确答案】：D

【本题分数】：0.5分

【答案解析】

[解析] 根据《证券投资基金法》第二十九条的规定，按照规定召集基金份额持有人大会为基金托管人应当履行的职责之一。第2题

( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 A 基金托管人 B 基金份额持有人 C 基金评级公司 D 基金管理公司【正确答案】：A

【本题分数】：0.5分第3题

基金( )是指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。 A 账务复核

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B 头寸复核 C 资产净值复核 D 财务报表复核【正确答案】：A

【本题分数】：0.5分第4题

以下不属于资产保管内部控制范围的是( )。

A 基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B 托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产 C 基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D 基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证【正确答案】：C

【本题分数】：0.5分

【答案解析】

[解析] “基金托管人应实行严格的岗位分离制度”是资金清算的内部控制措施之一。第5题

以下关于基金托管要求的说法中，正确的是( )。

A 基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B 基金托管人为了基金份额持有人的利益可以不经基金管理人授权自行运用、处分、分配基金的资产

C 基金托管人可以将受托管的基金资产委托给第三人进行托管

D 基金托管人的债权人可以对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利

【正确答案】：A

【本题分数】：0.5分

【答案解析】

[解析] 基金托管人应依法处分基金财产，未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何

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资产；基金托管人不得将受托管的基金资产委托给第三人进行托管；基金托管人的债权人没有对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利。第6题

关于交易所交易资金清算的步骤，下列排序正确的是( )。 Ⅰ．制作清算指令 Ⅱ．接收交易数据 Ⅲ．执行清算指令 Ⅳ．确认清算结果

A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C Ⅱ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅳ D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ 【正确答案】：B

【本题分数】：0.5分

【答案解析】

[解析] 交易所资金清算流程如下：接收交易数据→制作清算指令→执行清算指令→确认清算结果。第7题

对所托管基金投资比例超标、资金头寸不足等问题，托管人的处理方式是( )。 A 电话提示 B 书面警示 C 书面报告 D 定期报告

【正确答案】：B

【本题分数】：0.5分

【答案解析】

[解析] 对基金运作中违反法律法规或合同规定的，如投资超比例、资金头寸不足等问题，基金托管人应以书面形式对基金管理人进行提示，督促并要求管理人改正。第8题

( )可能出现的风险点主要是：因为人为或系统原因对于基金管理人的投资违规行为未能及时发现，发现后未能有效制止。

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