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员工借款管理办法（暂行）
第一章 总则
第一条 为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠
等现象发生，使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制定本办法。
第二条 适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司 第三条 借款管理原则
1、 按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或
以他人名义借款。
2、 因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行
借款。
3、 能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结
算，确保资金安全。
4、 同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经
理或部门负责人对所属分公司的借款负连带责任。
5、 分公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指
定不得随意变更。
第二章 借款类型和支付方式
第四条 借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款
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判定：
1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需
要临时预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会务费、保证金、工程分包费等。
2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借
款，属于经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。如采购员日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、部门及分公司日常周转用的借款等。
3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。
第五条 借款的支付方式：现金借款（填现金借款单）、转账借款（填
转账支票申请单），所有借款采取网银支付。
第三章 管理流程及相应规定
第六条 借款的管理流程
借款人填制借款单 部门负责人（审核） 预算会计 （稽核） 分管总经理审批 授权内 授权外 出纳网银申请支付，主管复核 核算会计编制凭证 总经理审批 汇总会计审核 凭证 精品word可编辑！
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第七条 借款人：仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报
账人员（可有）、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准），不包括试用期内的员工和借调员工。
第八条 借款审核人
部门经理、分公司经理应当严格审核借款人的合规性、借款用途的必要性，借款金额的合理性。 第九条 借款审批人 1、
零星借款和其他借款涉及现金结算的，壹万元（含壹万元）以
内的借款由分管总经理审批后生效；超过壹万元的经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。 2、 3、
备用金借款经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。 转账借款的审批权应当遵守《四川天天物业有限公司授权管理
办法》。
第四章 其他规定
第十条 财务规定 1、
借款人应填制“现金借款单”或“转账支票申请单”，按审批
程序批准后，作为原始凭证粘附于记账凭证后面。
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