跨境贸易人民币结算业务指南
目
录
跨境贸易人民币结算操作指引 ................................................................... 3
一、报关 ................................................................................................................... 3 二、结算及相关业务办理 ....................................................................................... 3
（一）交单及审核 ............................................................................................................ 3 （二）人民币资金的清算和结算 .................................................................................... 4 （三）国际收支申报与外债登记 .................................................................................... 5 （四）跨境贸易人民币结算相关的购售和融资业务 .................................................... 5 （五）收付汇核销手续 .................................................................................................... 6
三、出口退税 ........................................................................................................... 6
办理跨境贸易人民币结算业务注意事项 ................................................... 7
一、跨境贸易人民币结算业务适用范围 ............................................................... 7 二、企业初次办理跨境贸易人民币结算业务 ....................................................... 7 三、商业银行初次办理跨境贸易人民币结算业务 ............................................... 7 四、主报告银行的确定及其职责 ........................................................................... 8 五、建立跨境贸易人民币结算台账 ....................................................................... 8 六、来料加工贸易项下出口超比例收入人民币业务的办理 ............................... 8 七、跨境贸易人民币结算逾期未收货款的办理 ................................................... 9 八、跨境贸易出口人民币收入留存境外的办理 ................................................... 9
跨境贸易人民币业务清算须知 ................................................................. 10
一、参与清算银行 ................................................................................................. 10
1、境外参加银行 ............................................................................................................ 10 2、境内结算银行（又称境内参加行） ........................................................................ 10 3、境内代理银行 ............................................................................................................ 10 4、港澳清算银行 ............................................................................................................ 11
二、清算模式 ......................................................................................................... 12
1、港澳清算行模式 ........................................................................................................ 12 2、代理行清算模式 ........................................................................................................ 12
三、清算流程 ......................................................................................................... 12
1、汇入汇款 .................................................................................................................... 12
2、汇出汇款 .................................................................................................................... 13
跨境贸易人民币结算操作指引
一、报关
（一）试点企业如符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的有关规定，且进出口的货物以人民币进行跨境贸易结算，在进出口海关申报环节，进口货物报关单“币制”栏填报“人民币”即可；出口货物报关单“币制”栏填报“人民币”，“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号。
（二）试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，无须向海关提供外汇核销单。
二、结算及相关业务办理
（一）交单及审核
1、企业交单：企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），并连同下列材料及国际结算规定的有效凭证和商业单据一并提交境内结算银行：
对预收预付人民币资金超过合同金额25%的，提供相应的贸易合同原件及复印件。[预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点
企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。]
对来料加工贸易出口收取人民币资金超过合同金额30%的，应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内，提交企业超比例情况说明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易