课程设计任务书
一、项目名称
某新建电子配件厂 二、基础数据 1. 生产规模
该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。 2. 实施进度
该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。 3. 建设投资估算
经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。 4. 流动资金估算
该项目的流动资金估算总额为1150万元。 5. 投资使用计划与资金来源
建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。
该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。
6. 销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。 7. 产品总成本估算
（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元； （2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；
（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%； （4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； （5）修理费按折旧费的40%计取； （6）年其他费用为320万元；
（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 8. 利润测算
（1）所得税率按33%考虑；
（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。 9. 评价参数
设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。 三、设计内容
1.对该项目进行财务评价
（1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表
包括：投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、固定资产折旧估算表、无形及其他资产摊销估算表、借款还本付息估算表、总成本费用估算表等。 （2）编制基本财务报表
包括：项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、损益及利润分配表。 （3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析
包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。 2.对项目进行风险分析 （1）盈亏平衡分析
通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。 （2）敏感性分析
分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。 （3）概率分析 假设建设投资、经营成本和销售收入可能发生的变动及相应的概率（主观概率）见下表，试应用决策树技术对财务净现值进行简单的风险分析，即计算项目财务净现值的期望值及其大于等于零的概率。
3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。 四、设计要求
1.设计成果要求全部手写，书写工整，图表清晰，格式、装订规范； 2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位； 3.分析评价要有理有据，论证充分。