吉林地税电子税务局操作手册
电子税务局 操作手册
V1.0
吉林省地方税务局
2017年12月
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吉林地税电子税务局操作手册
目录
目录 ------------------------------------------------------------------------------------------------- 2 1 引言 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 5 1.1 编写目的 ---------------------------------------------------------------------------------- 5 1.2 读者对象 ---------------------------------------------------------------------------------- 5 2 概述 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 6 2.1 系统简介 ---------------------------------------------------------------------------------- 6 2.2 系统特点 ---------------------------------------------------------------------------------- 6 3 安装卸载指南 --------------------------------------------------------------------------------- 7 3.1 运行环境 ---------------------------------------------------------------------------------- 7
3.1.1 硬件配置 -------------------------------------------------------------------------------------------- 7
3.1.2 软件环境 -------------------------------------------------------------------------------------------- 7
3.2 安装说明 ---------------------------------------------------------------------------------- 7
3.2.1 将网址设置为信任站点 ------------------------------------------------------------------------ 7
3.2.2 设置浏览器安全级别选项 --------------------------------------------------------------------- 9 3.2.3 设置IE加载控件 ------------------------------------------------------------------------------- 10 3.2.4 安装CA证书登录安全控件 ----------------------------------------------------------------- 10
4 操作指南 -------------------------------------------------------------------------------------- 11 4.1 登录操作 -------------------------------------------------------------------------------- 11
4.1.1 CA登录--------------------------------------------------------------------------------------------- 11
4.2 我要报税 -------------------------------------------------------------------------------- 12
4.2.1 残疾人就业保障金申报 ---------------------------------------------------------------------- 12
4.2.1.1 残疾人就业保障金申报------------------------------------------------------------- 12 4.2.2 企业所得税申报 -------------------------------------------------------------------------------- 14
4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 ----------------------------------- 14 4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税年度申报 -------------------------------------- 17 4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报 ----------------------------------- 20 4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税年度申报 -------------------------------------- 22 4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报 --------------------------------------------------- 24 4.2.2.6 关联业务往来年度报告申报（2016） ----------------------------------------- 27 4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报 ---------------------- 29 4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报 ------------------------------------------------ 30 4.2.3 财产行为税 -------------------------------------------------------------------------------------- 32
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4.2.3.1 房产税税源信息采集 ---------------------------------------------------------------- 32 4.2.3.2 房产税申报 ----------------------------------------------------------------------------- 34 4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集 --------------------------------------------------------- 36 4.2.3.4 城镇土地使用税申报 ---------------------------------------------------------------- 38 4.2.3.5 车船税申报 ----------------------------------------------------------------------------- 40 4.2.3.6 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）42 4.2.3.7 土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）43 4.2.3.8 土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用） ------------------------------------------------------------------------------------------- 45 4.2.3.9 资源税申报（2016） ---------------------------------------------------------------- 47 4.2.3.10 附加税（费）申报 ----------------------------------------------------------------- 49 4.2.3.11 印花税申报 --------------------------------------------------------------------------- 51 4.2.4 个人所得税申报 -------------------------------------------------------------------------------- 52
4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元 ------------------------------------------- 52 4.2.4.2 生产经营投资者个人所得税申报A表 ----------------------------------------- 54 4.2.4.3 生产经营投资者个人所得税申报B表 ----------------------------------------- 55 4.2.5 定期定额申报 ----------------------------------------------------------------------------------- 56
4.2.5.1 定期定额自行申报 ------------------------------------------------------------------- 56 4.2.5.2 定期定额户分月汇总申报 --------------------------------------------------------- 58 4.2.6 委托代征 ------------------------------------------------------------------------------------------ 59
4.2.6.1 委托代征申报 ------------------------------------------------------------------------- 59 4.2.6.2 现金票证汇总 ------------------------------------------------------------------------- 61 4.2.7 代扣代缴申报 ----------------------------------------------------------------------------------- 63
4.2.7.1 扣缴企业所得税申报 ---------------------------------------------------------------- 63 4.2.7.2 通用代扣代缴 ------------------------------------------------------------------------- 65 4.2.7.3 代扣代缴车船税申报 ---------------------------------------------------------------- 67 4.2.8 通用申报 ------------------------------------------------------------------------------------------ 69
4.2.8.1 通用申报 -------------------------------------------------------------------------------- 69 4.2.9 申报异常处理 ----------------------------------------------------------------------------------- 71
4.2.9.1 申报作废 -------------------------------------------------------------------------------- 71
4.3 我要缴税 -------------------------------------------------------------------------------- 73
4.3.1 税款缴纳 ------------------------------------------------------------------------------------------ 73
4.3.1.1 网上纳税 -------------------------------------------------------------------------------- 73 4.3.1.2 网上纳税（自然人） ---------------------------------------------------------------- 75 4.3.1.3 电子缴款凭证打印 ------------------------------------------------------------------- 76 4.3.1.4 银行端查询缴款凭证补打 --------------------------------------------------------- 77 4.3.2 扣款异常处理 ----------------------------------------------------------------------------------- 78
4.3.2.1 三方协议扣缴处理 ------------------------------------------------------------------- 78 4.3.2.2 银联快捷缴税、银行端处理 ------------------------------------------------------ 79
4.4 我要办税 -------------------------------------------------------------------------------- 80
4.4.1 登记 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 80
4.4.1.1 存款账户账号报告 ------------------------------------------------------------------- 80 4.4.1.2 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案 -------------------------------------- 82
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4.4.1.3 变更税务登记 ------------------------------------------------------------------------- 84 4.4.1.4 财务会计制度备案 ------------------------------------------------------------------- 85 4.4.1.5 纳税人合并（分立）情况登记 --------------------------------------------------- 87 4.4.2 认定 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 89
4.4.2.1 境外注册中资控股企业居民身份认定申请 ----------------------------------- 89 4.4.3 优惠 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 91
4.4.3.1 税收减免备案 ------------------------------------------------------------------------- 91 4.4.3.2 企业所得税减免备案 ---------------------------------------------------------------- 92 4.4.3.3 税收优惠资格取消 ------------------------------------------------------------------- 94 4.4.4 申报 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 96
4.4.4.1 源泉扣缴企业所得税合同备案 --------------------------------------------------- 96 4.4.4.2 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案 --------- 97 4.4.4.3 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更 ---------------------- 99 4.4.4.4 欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告 ---------------------------------- 101 4.4.5 征收 ----------------------------------------------------------------------------------------------- 103
4.4.5.1 印花税核定申请 --------------------------------------------------------------------- 103 4.4.6 行政许可 ----------------------------------------------------------------------------------------- 105
4.4.6.1 延期申报申请 ------------------------------------------------------------------------ 105 4.4.6.2 延期缴纳税款申请 ------------------------------------------------------------------ 107 4.4.6.3 变更纳税定额申请 ------------------------------------------------------------------ 109 4.4.7 信息采集 ----------------------------------------------------------------------------------------- 111
4.4.7.1 存量房销售信息采集 --------------------------------------------------------------- 111 4.4.7.2 增量房销售信息采集 --------------------------------------------------------------- 113
4.5 我要查询 ------------------------------------------------------------------------------- 114
4.5.1 事项办理 ----------------------------------------------------------------------------------------- 114 4.5.1.1 涉税事项办理进度查询------------------------------------------------------------ 114 4.5.1.2 我的回执 ------------------------------------------------------------------------------- 116
4.6 我要设置 ------------------------------------------------------------------------------- 117
4.6.1 报验户切换 ------------------------------------------------------------------------------------- 117 4.6.2 修改密码 ----------------------------------------------------------------------------------------- 119
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