宏顺生猪屠宰项目可行性研究报告

第八章 投资估算与资金筹措

一、投资估算依据

(1)中国轻工总会颁布的《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》、《轻工业工程设计概算编制办法》。

(2)国家计委、建设部颁布的建设项目经济评价《方法与参数》。

(3)建筑工程根据当地类似工程按指标法估算。 (4)设备价格以近期市场询价及生产厂家报价估算。 (5)设备运杂费按6%计算,设备安装费按规定计取。 (6)其他工程和费用,按规定计取相关的费用。 (7)基本预备费按1%估算。 二、投资估算

本项目总投资2100.2万元。其中固定资产投资1791.3万元,流动资金308.9万元。

三、资金来源与筹措

本项目总投资2100.2万元, 全部企业自筹解决。

第九章 财务评价

一、 财务评价依据

二、销售收入和销售税金及附加估算 1 销售收入

年销售收入3940.5万元。

销售收入序号 名称 单位 数量 单价(元) (万元) 1 2 3 4 5 2 销售税金

肉 中式肉制品 低温灌肠类产品 西式火腿肠类产品 合计 t t t t 3000 550 200 250 9000 13600 11500 10500 2700 748 230 262.5 备注 3940.5 产品销项税和进项税税率按13%,城乡维护建设税5%,教育费附加3%。正常年销售税金及附加65.11万元。

3 销售利润

正常年销售利润196.89万元。

4 企业所得税

正常年企业所得税49.22万元。 5 税后利润总额

正常年税后利润147.67万元。 三、总成本及经营成本估算 1 单位产品成本 1.1产品名称及生产规模 产品名称:生猪胴体肉及熟食制品等

生产规模:年屠宰生猪50000头,猪肉3000吨,熟食制品1000吨。 1.2 生猪屠宰单位产品成本 本项目产品制造成本8691.9元/吨 。

序号 1 1.1 1.2 名称 原材料 肥猪 消毒用药 单位 定额 单价(元) 总价(元) 备注 8638.4 640 8512 6.7 头 13.3 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 4 检疫 燃料及动力 水 电 煤 工资及福利 合计 9 119.7 43.4 吨 度 公斤 6.7 6.7 72 0.5 0.6 0.5 3.4 4 36 10.1 8691.9 1.3 熟食制品生产成本

中式制品项目 单位 (元) 年产量 原材料 辅助材料 燃料及动力 2、总成本估算

吨 550 9000 270 西式火腿肠(元) 250 6000 1090 332.5 低温灌肠(元) 200 4000 200 正常年产品总成本3678.5万元。 3、经营成本估算 经营成本3558.7万元。 四、财务效益分析 投资利润率9.4% 投资利税率12.5%

所得税后 财务内部收益率11% 投资回收期8.77年 财务净现值87.19万元

五、盈亏平衡分析

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点

年固定成BEP= ×100%

年产品销售收=57.1% 年可变成年销售税金及附 说明只要大于设计生产能力的57.1%,企业即可获利。

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