第八章 投资估算与资金筹措
一、投资估算依据
（1）中国轻工总会颁布的《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》、《轻工业工程设计概算编制办法》。
（2）国家计委、建设部颁布的建设项目经济评价《方法与参数》。
（3）建筑工程根据当地类似工程按指标法估算。 （4）设备价格以近期市场询价及生产厂家报价估算。 （5）设备运杂费按6%计算，设备安装费按规定计取。 （6）其他工程和费用，按规定计取相关的费用。 （7）基本预备费按1%估算。 二、投资估算
本项目总投资2100.2万元。其中固定资产投资1791.3万元,流动资金308.9万元。
三、资金来源与筹措
本项目总投资2100.2万元, 全部企业自筹解决。
第九章 财务评价
一、 财务评价依据
二、销售收入和销售税金及附加估算 1 销售收入
年销售收入3940.5万元。
销售收入序号 名称 单位 数量 单价（元） （万元） 1 2 3 4 5 2 销售税金
肉 中式肉制品 低温灌肠类产品 西式火腿肠类产品 合计 t t t t 3000 550 200 250 9000 13600 11500 10500 2700 748 230 262.5 备注 3940.5 产品销项税和进项税税率按13%，城乡维护建设税5%，教育费附加3%。正常年销售税金及附加65.11万元。
3 销售利润
正常年销售利润196.89万元。
4 企业所得税
正常年企业所得税49.22万元。 5 税后利润总额
正常年税后利润147.67万元。 三、总成本及经营成本估算 1 单位产品成本 1.1产品名称及生产规模 产品名称：生猪胴体肉及熟食制品等
生产规模：年屠宰生猪50000头，猪肉3000吨，熟食制品1000吨。 1.2 生猪屠宰单位产品成本 本项目产品制造成本8691.9元/吨 。
序号 1 1.1 1.2 名称 原材料 肥猪 消毒用药 单位 定额 单价（元） 总价（元） 备注 8638.4 640 8512 6.7 头 13.3 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 4 检疫 燃料及动力 水 电 煤 工资及福利 合计 9 119.7 43.4 吨 度 公斤 6.7 6.7 72 0.5 0.6 0.5 3.4 4 36 10.1 8691.9 1.3 熟食制品生产成本
中式制品项目 单位 （元） 年产量 原材料 辅助材料 燃料及动力 2、总成本估算
吨 550 9000 270 西式火腿肠（元） 250 6000 1090 332.5 低温灌肠（元） 200 4000 200 正常年产品总成本3678.5万元。 3、经营成本估算 经营成本3558.7万元。 四、财务效益分析 投资利润率9.4% 投资利税率12.5%
所得税后 财务内部收益率11% 投资回收期8.77年 财务净现值87.19万元
五、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点
年固定成BEP= ×100%
年产品销售收=57.1% 年可变成年销售税金及附 说明只要大于设计生产能力的57.1%，企业即可获利。