考试要求：
请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。 在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。数据计算可启用操作系统[开始]-[程序]-[附件]-[计算器]功能。
考试时间为120分钟。请先在D盘下建立一个名为“考生姓名命名”的文件夹。 系统日期改为2010年5月31日 账套资料：
一．建立账套，添加基础数据：
启动用友软件，建立有关电达公司电子有限公司套账[515]，资料如下： 添加操作员： 5001 张静初 5002 刘梅红 5003 郑杰 2、账套号：515 账套名称：电达公司； 账套路径：默认；启用会计期：2010年5月； 单位名称：电达有限公司；行业性质：2007年新会计准则；税号：18位。 企业类型：工业；账套主管：张静初
按行业性质预置科目 客户有分类，有外币核算；、供应商、存货无分类 。 3、科目编码方案：4－2－2－2结算方式编码级次：1
客户和供应商编码方案均为2-2其他的保持不变 数据精度为默认值 启用“总账”模块，启用日期：2010-5-1
4、赋予“刘梅红”515总账会计。赋予“郑杰”出纳权限。 7、凭证类别：记账凭证
8、结算方式： 1、现金结算；2、支票结算；（均无票据管理）
9、外币设置：币符：US$ 币名：美元 2010年5月份记账汇率为6.7224 以上汇率小数位均为5，外币最大误差为0.00001，折算方式：外币*汇率=本位币 10、部门档案： 部门编码 部门名称 负责人 部门编码 部门名称 负责人 1 人事处 李明 301 采购部 杜伟 2 财务科 张静初 302 销售部 唐丽 3 供销中心 4 生产车间 贾龙
11、职员档案： 14供应商档案：
职员编号 职员名称 所属部门 1001 李明 人事处 单位编号 供应商简称 2001 张静初 财务科 001 月益公司 3001 杜伟 采购部 002 胜飞工厂 3002 唐丽 销售部 4001 贾龙 生产车间 12、客户分类：01、本地客户；02、外市客户 13、客户档案： 单位编号 客户简称 所属分类 0101 天云公司 本地客户 0201 胜利公司 外市客户 0202 红星工厂 外市客户 15、设置常用摘要：1.销售商品；2.购买材料；3. 结转制造费用；（均无相关科目）….
16、开户银行：编码：1；名称：工行银行北京分行中关村分理处；账号：831658796225； 17、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表
a、应收账款—天云公司 50000 元 —红星工厂 37500 元
b、其他应收款 / 个人应收款—李明（人事处） 6000 元 c、应付账款—月益公司 12000 元 —胜飞工厂 50000 元 方期初余科目名方辅助 辅助 期初余额 向 额 称 向 库存现金库存商品借 6,000 借 275,000 (1001) (1405) 银行存款子产品借 264,400 借 240,000 (1002) (140501) 借 数量/件 400 应收账款丑产品借 客户 87,500 借 35,000 (1122) (140502) 预付账款供应借 借 数量/件 350 (1123) 商 其他应收款固定资产借 6,000 借 260,860 (1221) (1601) 个人应收款累计折旧借 个人 6,000 贷 47,120 (122101) (1602) 原材料应付账款借 118,500 贷 供应商 62,000 (1403) (2202) 甲材料预收账款借 96,000 贷 客户
（140301） (2203) 借 其他应付款 公斤 480 贷 20,000 (2241) 乙材料借 长期借款 22,500 贷 100,000 （140302） (2501) 借 实收资本 公斤 150 贷 560,000 (4001) 盈余公积 贷 229,140 (4101) 18、进行试算及对账 “科目及余额表”
二．日常业务处理。企业增值税率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。题目中涉及到的结算方式除非有特别说明，其余均采用“现金结算”。凭证中摘要必须用中文描述该笔业务的发生内容（摘要内容将进行人工复核）。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。
（一）以“刘梅红”操作员身份对文达公司2010年5 月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证） 科目名称 （工商银行为基本存款账户）
电达公司2010年5月份发生下列经济业务：（33--41题课利用“期末自定义转账”） 1、1日、收到天云公司的商业承兑汇票一张50,000元抵付前欠货款。（附件1张） 2、2日、企业以银行存款支付前欠月益公司的购料款12 000元。（附件1张） 3、3日、企业本月共发出甲材料71 000元，其中生产子产品耗料45 000元，生产丑产品耗料21 000元，车间一般耗料3 000元，行政管理部门耗料2 000元。（附件1张） 4、4日、企业购入甲、乙两种材料，其中甲材料300公斤，单价200元，计60 000元，乙材料700公斤，单价150元，计105 000元，支付进项增值税共计28 050元，两种材料共发生运杂费1 000元，价款全部以银行存款付清，材料尚未到达企业，（运费按材料重量分配）。（附件3张）
5、5日、企业结算本月应付职工工资100 000元,其中生产子产品生产工人工资35 000元,生产丑产品生产工人工资30 000元,车间管理人员工资15 000元,行政部门管理人员工资20 000元。（附件1张）
6、6日、预提本月短期借款利息340元。（附件1张）（通过“利息支出(6411)”核算） 7、6日，人事处以现金支票支付职工培训费5,000元。（附件1张） 8、7日，收到胜利公司的预付账款500,000元。（附件1张）
9、7日、按月折旧率5‰提取折旧费，车间固定资产原值160,680元；计提803.40元，行政管理部门固定资产原值100000元，计提500元（采购部20000元，人事处25,000元，财务科55,000元）。（附件1张）
10、8日、向胜利公司销售子产品300件每件售价1 300元,合计390000元，代垫运费2,000元,销项税额66300元，税率17%,货款已预收。（附件3张） 11、8日，以银行存款偿还付2年期的银行借款本金100,000元。（附件1张）
12、9日、李明报销差旅费6 150元,上个月出差时预借差旅费6,000元,不足部分用现金补给。（附件1张）
13、9日，以银行存款1,000元支付交通违规罚款。（附件1张） 14、10日、以银行存款支付下年度财产保险费1 850元。（附件1张） 15、10日，收到房屋的租金收入40,000元，存入银行。（附件1张）（通过“租赁收入(6041)”核算）
16、11日，用银行存款向灾区捐款50 000元。（附件1张）
17、11日，收到华丰公司分来的投资利润30 000元，存入银行存款户。（附件1张） 18、12日，用银行存款支付产品招待费500元。（附件1张）
19、12日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。（附件1张）
20、13日，经批准将盈余公积100 000元转增注册资本，其中国家资本60 000元,法人资本40 000元。（附单据1张）
21、14日，报废旧机器一台，原值28,000元，已提折旧20,000元，转入清理。（附件1张）
22、15日，收到外商向企业的投资80 000元，存入银行。（附件1张） 23、15日，向银行申请取得期限为6个月的借款70 000元，已存入银行存款户。（附件2张）
24、16日，用转账支票归还以前收取的保证金20 000元。（附件1张） 25、17日，以银行存款支付银行贷款手续费200元。（附件1张） 26、18日，以现金支票支付人事处律师咨询费3,000元。（附件1张）
27、18日，以现金支票支付清理报废旧设备的相关费用2,500元（附件1张）；