2019年财会知识竞赛试题及答案（三）
一． 单选
1.银行到账通知清理及查询事务代码为（A） A、ZTRTG08BD B、ZTRTG08BB C、ZTRTG02 D、ZTRTG03
2. ZTRTG43事务代码是( D ) A、银行帐户余额查询 B、银行帐户交易明细查询 C、审批结果查询 D、对账单删除
3. 银企直联账户，审核岗位用（A）事务代码审批付款建议。 A、ZTRTG33 B、ZTRTG14 C、ZTRTG32 D、ZTRTG03
4. ZTRTGGPZCHECK事务代码是(B) A、银行存款余额调节表查询 B、到帐通知记帐错误凭证检查 C、提交付款建议 D、审批付款建议
5、银企直联账户，核算员制单后（ C ）命令是提交付款建议。 A、ZTRTG13
B、ZTRTGGPZCHECK C、ZTRTG32 D、ZTRTG33
6. 手工创建银行暂付凭证时，基于审批后的付款申请在SAP系统中手工编制会计凭证，凭证类型(C) 。 A、SA B、RE C、Y3 D、Y2
7. 进入资金到账确认的网址是（A） A.10.182.4.55 B.10.182.4.38 C.10.182.5.6 D.10.182.5.12
8. 根据利润中心编码规则，最后三位代码100、400、600分别代表哪些专业中心（D）
A. 商业客户中心、燃料油中心、非油品中心 B. 商业客户中心、润滑油中心、非油品中心 C. 物流中心、燃料油中心、非油品中心 D. 物流中心、润滑油中心、非油品中心
9. 以下不属于资金管理（TR）模块的主要功能是（B）
A、电子收付 B、固定资产折旧 C、精确对帐 D、动态现金流量表
10. 以下6条中那些是资金管理（TR）模块上线后在资金管理工作方面的主要变化和提升（A）
⑴资金交易信息集成化、电子化； ⑵实现集成收付、精确对账； ⑶预算管理和预算控制启用对成本费用进行在线控制； ⑷资金支付管理更加有效； ⑸现金头寸预测更为准确； ⑹动态提供现金流量报表
A、以上6条全是 B、⑴ ⑶ ⑸ C、⑵ ⑷ ⑹ D、⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸
二． 多选
1. 企业资源计划主要宗旨是将企业的各方面资源通过信息系统进行科学合理的组织、管理和控制，以求收益、效率最佳化。各方面资源包括（ABCD）
A、物料 B、设备 C、资金 D、信息
2. 在SAP系统中，以下哪些说法是正确的（ BD ）
A. 不可以在公司代码和业务范围基础上出具资产负债表和损益表
B. 一个银行账号对应唯一的总账科目，用唯一的账户标志标识；一个开户银行可以有多个银行代码，对应多个银行账号。
C. 凭证过账后对于影响会计科目余额的字段可以进行修改。 D. 记账码决定了凭证输入时每个行项目的屏幕布局。
3. 资金集中管理的原则包括以下几个方面（ABCD）。 A．所有权不变、收益权不变、使用权不变的原则。
B．收支两条线原则，对企业资金收支实行收支两条线管理。 C．预算控制原则，企业资金收支全部实行预算管理，严格按预算控制资金支出。 D．安全高效原则，建立健全内控流程，确保资金安全，提高资金使用效率。
4.银行分账户可以使用（ ABC）结算方式。 A．办理现金收款
B．票据收款（票据托收、票据贴现） C．电（信）汇收款 D．票据付款
5.年、月、日资金计划存在（ BD ）关系。 A．年计划控制日计划 B．月计划控制日计划 C．年计划不控制月计划 D．年计划控制月计划
6. 通过银行分账户付款，收款单位银行账户的（ABCD）信息必须正确。 A．开户单位名称 B．开户银行名称 C．银行账号
D．开户银行联行号
7. 企业在财务公司开立的收入户和支出户的用途包括（CD）。 A．财务公司收入户用于对集团内外部的资金支出结算 B．财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算收入 C．财务公司收入户用于对集团内外部的资金收入结算 D．财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算支出
8. 资金集中管理预算编制原则有（ABCD）。 A．全额预算管理原则
B．量入为出、以收定支原则 C．预算控制原则 D．分级管理原则
9. 通过（ABCD ）方式在总分账户实现资金集中。 A．总分账户的关系
B．企业财务公司账户与银行分账户的关系 C．资金核算账户与银行分账户的关系 D．资金的收支流向
10.银行分账户可以使用（ABC）结算方式。 A．办理现金收款
B．票据收款（票据托收、票据贴现） C．电（信）汇收款 D．票据付款
三． 判断
1.集团公司实行银行帐户统一管理。各企业未经批准，不得擅自开立、变更和撤销银行账户。（ ） 答案：√
答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十一条。
2.根据国家对人民币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个账户。（ ）
答案：×
答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十四条。根据国家对人民币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个基本账户。
3.距离企业本部较远、财务公司服务网点或资金信息系统又不能覆盖的少数企业