母公司费用报销规定
第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规 范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共 和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违 规发放津贴补贴行为处分规定》 及国家有关法律法规和集团公司有关 制度，结合母公司的实际情况制定本规定。
第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务 的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。
第三条日常费用报销规定
日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》 、 《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规 定如下。
（一） 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发 票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据 上要写明慰问事项和人数、标准（建议 300、400、500元），慰问人 员明细表作为凭证附件之一。
（二） 职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习 先进技术和提高文化水平而支付的费用。
① 培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的 培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。
② 购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列 支，若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单，并加盖开票 单位的发票专用章。
③ 学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管 理规定执行。
（三） 差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72 号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的 附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知， 会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销 单，列明出差事由。
（四） 办公费
① 固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单， 报销审批时作为原始凭证附件之一。
② 移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册， 报 销审批时作为原始凭证附件之一。
③ 办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、 数量、单价，开具时未填写的要附购买清单。 （大项办公用品要在办 公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不 能超过500元，列入报销注意事项内容）。
④ 光纤使用费：需提供相关合同。
（五） 招待费分外部招待和内部招待。（酒、水果发票若为超市发 票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出 现连号现象。列入报销注意事项内容） 。
① 外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写“业务招待费申请 单”，报经公司主管领导批准后，方可进行，申请单应注明招待时间、地点、 对
方人员、陪同人员等信息（注意事项：每张发票和凭证郑州不能超过1000 元，登封不能超过600 元，高档酒店发票不予报销）。
② 内部招待：公司机关招待用餐结算单要填写完整，如招待部门、来 客单位、用餐时间、申请人、批准领导、来客人数、用餐标准、派餐人意 见、核算人、陪客人签字”要清晰完整。内部招待用酒不得超标，各部门 使用酒须在明细单上确认签字， 明细单上要列明使用酒的品名、 数量、 单价。
（六） 车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等， 车辆维修费报销时须附维修清单， 清单上若显示的个人车辆的车牌号 或个人姓名的则不予报销。
（七） 修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维 修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人 共同签写维修验收单， 报账时作为原始凭证之一入账。 公共设施维修 由项目管理部验收。
（八） 劳动保护费： 要附有发放明细， 填写发放时间、 物品名称、 数量，领取人签字完整。
（九） 会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件， 文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。
（十） 广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的 业务合同。
（十一）技术服务费：要提供相关业务合同。 （十二）中介费：要提供相关业务合同。 （十三）厂内绿化费：日常维护费用需附合同。
（十四）会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格 按照会费预
算标准控制。
（十五）退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发 生的其他费用， 要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明 细表。
（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批 准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请示报告一 致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。
（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险 人员名单。 第四条 严禁列支项目 不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，超标 酒、超标公务接待，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目 如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违规发放的补贴。
第五条 报账注意事项
（一）当月发生的费用，次月 26 日结账之前必须报销 （12 月发生 费用在次年 1 月 6 日前报销完毕 ），否则不予审核列支。（定额车辆费 用除外）。