年度经济效益专项审计报告 根据集团董事会安排，稽核部于2010年1月6日派出审计组对**发展有限公司（以下简称**公司）及****修建工程有限公司（以下简称**修建公司）2010年经营效果进行专项审计。审计组通过询问、核对、比较、分析性复核、盘点等方法开展审计，并得到**公司领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成审计工作，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 **公司成立于2006年，主要以代建业务为主；**修建公司成立于2009年6月25日，主要经营业务为**建筑工程施工和市政公用工程施工。**公司与**修建工程公司作为母子公司，在管理上为“一套人马，两块牌子”，其业务收入分开核算，管理费用按一定方法进行分摊。 **公司的收入来源是以计提代建管理费收入为主，受政策影响较大，其代建管理费的计提经财政审核，因此对于收入真实性与完整性上风险较小，同时从可控角度上看，**公司对成本费用的控制上主要体现在管理费用上。**修建公司目前以承接集团范围内的修缮工程项目为主，经了解，承接的工程项目外包给施工单位施工，并以合同价的10%作为公司毛利，公司负责工程项目的进度、安全及质量，做好现场管理。 二、经营效果 1、经营成果： （1）**公司 ①包含**项目的2010年经营成果如下（单位：万元） 项目 2010年 2009年 增减额 增减率 ②的2010年下（单位：投资额 收入 利润 项目 投资额 收入 利润 15,555.60 20,507.04 353.53 648.05 -166.24 30.26 -4951.44 -294.52 -196.50 增减率 -24.15% -45.45% -649.37% 不包**项目经营成果如万元） 2010年 2009年 增减额 -8931.44 -347.02 -116.18 11,575.60 20,507.04 301.03 648.05 -85.92 30.26 -43.55% -53.55% -383.94% 注：上述2010年数据为经此次审计抽查核对但未经会计师事务所审计的母公司本部的财务报表数据。 剔除**项目的影响，2010年收入下降幅度与投资额下降幅度接近，说明收入受到投资额的直接影响，这与公司实际情况一致；而净利润下降幅度大大超过收入的下降幅度，反映了在收入减少情况下成本费用未得到相应程度的减少。 （2）**修建公司2010年收入为185.31万元，比2009年28.81万元多156.50万元；实现利润-39.71万元，比2009年-0.11万元，少39.60万元。**修建公司相比2009年成立之初收入有了大幅增长，扣除对应成本，分摊相关管理费用后，在财务数据上仍体现为亏损。 2、指标完成情况 指标完成情况表 单位：万元 **公司 项目 代建投资额 自营项目投资额 固定资产购置 营业收入 目标 20,305.38 **修建公司 差异率 -42.99% 合计 差异率 目标 20,637.38 实际完成 11,575.64 目标 - 实际完成 实际完成 11,575.64 差异率 -43.91% - -100.00% 332.00 301.00 -45.24% - 332.00 - -100.00% - 0.55 0.55 - -100.00% 549.68 700.00 185.31 -73.53% 1,249.68 486.31 -61.09% 主营业务成本 管理费用 其中：工资 福利费 办公费 业务招待费 汽车费用 差旅费 交通费 劳保费 低值易耗品摊销 财务费用 利润总额 净利润 - - -6.32% 607.11 159.38 -73.75% 607.11 159.38 -73.75% 418.76 392.28 61.99 59.35 -4.26% 480.75 451.63 -6.06% 202.74 206.55 1.88% 32.26 34.65 7.41% 235.00 241.20 2.64% 20.27 14.85 -26.74% 3.23 3.22 -0.31% 23.50 18.07 -23.11% 9.00 8.76 -2.67% 3.00 0.95 -68.33% 12.00 9.71 -19.08% 14.75 13.71 -7.05% 1.52 0.50 -67.11% 16.27 14.21 -12.66% 22.04 21.57 -2.13% 8.76 8.76 0.00% 30.80 30.33 -1.53% 3.20 1.95 -39.06% - - -100.00% 3.20 1.95 -39.06% 0.13 - -100.00% 0.04 - 0.17 - -100.00% 7.63 7.80 2.23% 1.03 1.02 -0.97% 8.66 8.82 1.85% 0.36 0.36 0.00% 0.12 - -100.00% 0.48 0.36 -25.00% -4.39 -19.60 -346.47% - -0.13 -595.76% -4.39 -19.73 -349.43% 105.35 -85.92 -181.56% 8.01 -39.71 113.36 -125.63 -210.82% 80.81 -85.92 -206.32% 5.43 -39.71 -831.31% 86.24 -125.63 -245.67% 注：1、**公司的数据仅反映母公司本部的情况，非合并数据。 2、表中**公司营业收入、费用及利润数据已扣除**项目的影响。 从目标完成情况上看，**公司代建投资额仅完成目标额的57.01%，受此影响，收入实际完成目标的54.76%；**修建公司收入也仅完成目标额的26.47%。 管理费用上，**公司及**修建公司费用在预算之内，合计费用节约6.06%。在**公司投资额大量减少且**修建公司收入大幅低于预期的情况，合计管理费用与原预算目标差异较小。 从具体费用明细上，与人员有关的工资费用合计及劳保费用合计分别超支2.64%及1.85%。