贷：制造费用 14000
17、 借：库存商品一A产品13000
—B 产品 15000
贷：生产成本 一A产品13000
—B 产品 15000
18、 借：应收账款－大华 152100
贷：主营业务收入一A产品60000
—B 产品 70000
应交税费 —应交增值税（销项税额）
22100
19、 借：银行存款 10000
贷：预收账款－捷达 10000
20、 借：预收账款－捷达 10000 银行存款 48500
贷：主营业务收入一A产品50000 应交税费一应交增值税（销项税额）8500
21、 借：主营业务成本 一A产品60000
—B 产品 40000
贷：库存商品一A产品60000
—B 产品 40000
22、 借：营业税金及附加 1200
6 / 10
贷：应交税费 1200
23、 借：销售费用 1000
贷：银行存款 1000
24、 借：销售费用 2000
贷：库存现金 2000
25、 借：管理费用 300
贷：库存现金 300
26、 借：固定资产 100000
贷：以前年度损益调整 100000
27、 借：营业外支出 4000
贷：银行存款 4000
28、 借：营业外支出 2000
贷：银行存款 2000
29、 借：管理费用 2000
贷：库存现金 2000
30、借：营业外支出 1000
贷：银行存款 1000
31、（ 1）借：主营业务收入 180000
贷：本年利润 180000 （ 2）借：本年利润 125500 贷：主营业务成本 100000
7 / 10
营业税金及附加 1200 销售费用 3000 管理费用 14000 财务费用 300 营业外支出 7000 管理费用
=900+ 2000 + 3000 + 1000+ 3000 + 200 + 、本月利润=180000-125500=54500元
所得税费用=54500X 25%=1362元 净利润= 54500-13625=40875元
借：所得税费用 13625借：本年利润 13625贷：应交税费 13625贷：所得税费用 1362533、 借：利润分配 -提取盈余公积 4087.5
贷：盈余公积 -法定盈余公积 4087.5
34、 借：利润分配 2043.75
8 / 10
+ + 300 + 2000 =1001500
1400032
贷：应付股利 2043.75
35、借：固定资产 200000 贷：实收资本 200000 36、借：银行存款 500000 贷：实收资本 500000 37、借：银行存款 300000 贷：短期借款 300000 38、借：银行存款 1000000 贷：长期借款 1000000 39、借：应交税费 3000 贷：银行存款 3000
40、借：待处理财产损溢 200 贷：原材料 200 借：其他应收款 150 管理费用 50
贷：待处理财产损溢 200
41、借：预付账款 20000 贷：银行存款 20000
42、借：材料采购－丙材料 50000 应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：预付账款－大地 20000
8500
9 / 10
银行存款 38500
43、借：短期借款 100000
贷：银行存款 100000
44、借：固定资产 300000 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 351000
45、借：库存现金 50
贷：其他应收款 50
51000
10 / 10