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集团

内部审计

管理办法

 

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订)

 

 

第一?/p>

 

总则

 

第一?/p>

 

为进一步规范和加强

集团

内部审计工作?/p>

努力

提升

集团

管理水平和风险防范能力,

坚持实事求是、权责统一?/p>

有错

必究的原则,

促进

集团

可持续发展,

根据《中华人民共和国公司

法?/p>

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《中华人民共和国审计法?/p>

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《企业内部控制基本规范?/p>

等法

律法规及规范性文件的相关规定?/p>

结合

集团

实际情况?/p>

特制定本

管理办法?/p>

 

第二?/p>

 

适用范围:集团公司全资与控股子公司。对于占?/p>

股的参股不控?/p>

合资公司

采取双方共同聘请一家认可的社会?/p>

介机构审计的方式?/p>

对于不占大股不控制的公司按合资公司章?/p>

执行?/p>

 

第三?/p>

 

内部审计,是指由集团内部机构及其人员对集团内

部控制和风险管理的有效性?/p>

财务信息的真实性和完整性以及经

营活动的效率和效果等展开的一种自我监督评价活动?/p>

 

第二?/p>

 

组织架构

 

第四?/p>

 

董事会:对内部审计的独立性和有效性承担最终责

任?/p>

董事会应明确内部审计负责人,

董事会负责决定内部审计机

构的设置?/p>

批准内部审计重要管理制度?/p>

年度审计计划和重要审

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内部审计

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第一?/p>

 

总则

 

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为进一步规范和加强

集团

内部审计工作?/p>

努力

提升

集团

管理水平和风险防范能力,

坚持实事求是、权责统一?/p>

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促进

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可持续发展,

根据《中华人民共和国公司

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部控制和风险管理的有效性?/p>

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第二?/p>

 

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为进一步规范和加强

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内部审计管理办法11.21 - 百度文库
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董事会:对内部审计的独立性和有效性承担最终责

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