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XxxXX
集团
内部审计
管理办法
(修
订)
第一?/p>
总则
第一?/p>
为进一步规范和加强
集团
内部审计工作?/p>
努力
提升
集团
管理水平和风险防范能力,
坚持实事求是、权责统一?/p>
有错
必究的原则,
促进
集团
可持续发展,
根据《中华人民共和国公司
法?/p>
?/p>
《中华人民共和国审计法?/p>
?/p>
《企业内部控制基本规范?/p>
等法
律法规及规范性文件的相关规定?/p>
结合
集团
实际情况?/p>
特制定本
管理办法?/p>
第二?/p>
适用范围:集团公司全资与控股子公司。对于占?/p>
股的参股不控?/p>
合资公司
采取双方共同聘请一家认可的社会?/p>
介机构审计的方式?/p>
对于不占大股不控制的公司按合资公司章?/p>
执行?/p>
第三?/p>
内部审计,是指由集团内部机构及其人员对集团内
部控制和风险管理的有效性?/p>
财务信息的真实性和完整性以及经
营活动的效率和效果等展开的一种自我监督评价活动?/p>
第二?/p>
组织架构
第四?/p>
董事会:对内部审计的独立性和有效性承担最终责
任?/p>
董事会应明确内部审计负责人,
董事会负责决定内部审计机
构的设置?/p>
批准内部审计重要管理制度?/p>
年度审计计划和重要审