..
格力电器股份有限公司内部控制评价
在公司战略的制定过程及日常的经营活动?/p>
,
往往会存在诸多风?/p>
,
为了进一步规避或?/p>
降低风险
,
实现公司的战略目?/p>
,
经营者强调风险管?/p>
,
并制定及落实相关的保障措?/p>
,
这就?/p>
内部控制。内部控制要求公司上至董事会、管理层
,
下至全体员工
,
都要参与其中。确保财?/p>
报告及经营信息可?/p>
,
日常经营活动有效及高?/p>
,
资产安全
,
这是内部控制实施的三大基本目
标?/p>
在企业运作过程当?/p>
,
内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的一切行动?/p>
作为非财务信息重要组成部分的内部控制信息不仅反映了企业内部控制状?/p>
,
也反映了公司
发展潜力及未来价?/p>
,
弥补了财务信息仅表示企业过去业绩的缺?/p>
,
同时影响人们对其财务?/p>
息可靠性的判断。理论上?/p>
,
完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整?/p>
供可靠保障?/p>
因此?/p>
对企业的内部控制体系进行评价?/p>
判断其内部控制体系是否完善对企业
的经营和发展具有重要的意义?/p>
本文通过分析中国上市内部控制指数研究课题组设计的中国上市公司内部控制衡量?/p>
标体系来评价珠海格力电器股份有限公司的内部控制情况?/p>
一、格力电器内部控制的基本情况
(一)内部控制环境:
1.
治理结构
格力电器建立了规范的格力电器治理结构和议事规则,
明确决策?/p>
执行?/p>
监督等方面的
职责权限?/p>
确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法合规有效运作。董事会下设战略?/p>
员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会,董事会成员各司其职。此外,格力电器还建
立并公告了内部审计制度,设立独立审计部,审计部在格力电器董事会审计委员会领导下,
依照国家相关法规政策和格力电器内部控制制度要求,
独立开展审计工作?/p>
审计部对审计?/p>
员会负责,向审计委员会报告工作。因此总体而言,格力电器的格力电器治理水平较高?/p>
2
.发展战?/p>
未来格力电器将加大科研投入,
坚持科技创新?/p>
研发具有自主知识产权的国际领先产?/p>
和技术;
加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸;
从扩大自主品牌的出口着手,
?/p>
出口市场做大做强?/p>
3.
人力资源
格力电器制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政?/p>
,
如员工聘用、培训、辞
退与辞?/p>
;
员工薪酬、考核、晋升与奖惩
;
关键岗位员工定期岗位轮换等制度?/p>
4
.社会责?/p>
格力电器积极承担和履行对格力电器股东、债权人、职工、供应商?/p>
消费者等利益相关
方的社会责任?/p>
保障员工的劳动权益?/p>
健康安全和就业公平,
并为员工职业发展提供各种激
励和支持?/p>
追求为消费者提供满意的产品和服务,
积极贯彻落实节约资源的基本国策,
并购
格力电器热衷各类公益事业,在为赈济灾害、社会福利、科教文、卫、体等各项社会事业建
设中发挥积极作用?/p>
5.
企业文化
?/p>
1991
年成立以来,格力电器建立了以“实”为核心的企业文化,核心价值观在企?/p>
成长过程中逐步凝练而成?/p>
并随着格力电器的发展而不断调整和提升?/p>
此外?/p>
格力建立?/p>
“追
求完美质量,
创立国际品牌?/p>
打造百年企业?/p>
的质量方针,
“研制绿色产品,
坚持清洁生产?/p>
保护生存环境”的环境方针?/p>
“以人为本,安全生产,保障健康,关爱生命”的职业健康?/p>
全方针?/p>
(二)风险识别和评估
格力电器对风险及时进行评估,
组织风险分析团队?/p>
按照严格规范的程序开展工作,
?