精选资?/p>
可修改编?/p>
教育系统内部控制制度(试行)
第一?/p>
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第一?/p>
为了促进教育系统加强和规范内部控制,
提高内部管理
水平和风险防范能力,杜绝违法违纪行为,推进廉政建设,维护社会
公众利益?/p>
根据
《中华人民共和国会计法?/p>
?/p>
《中华人民共和国预算法?/p>
和其他有关法律法规,制定本规范?/p>
第二?/p>
本制度适用于教育局及其所属下级单?/p>
(以下统称单
位)经济活动的内部控制?/p>
第三?/p>
本规范所称内部控制,
是指单位为实现控制目标,
通过
制定一系列制度?/p>
实施相关措施和程序,
对经济活动的风险进行防范
和管控的动态过程?/p>
第四?/p>
单位内部控制的目标主要包括:
合理保证单位经济活动
合法合规、资产安全完整?/p>
财务信息真实准确,有效防范舞弊和预防
腐败,提高公共服务的效率和效果?/p>
第五?/p>
单位建立并实施内部控制应遵循下列原则?/p>
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执
行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制?/p>
(二)重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注?/p>
位重要经济活动和经济活动的重大风险?/p>
(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职?/p>
分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督?/p>
(四?/p>
适应性原则?/p>
内部控制应当符合国家有关规定和单位的?/p>
际情况,
并随着外部环境的变化?/p>
单位经济活动的调整和管理要求?/p>
提高,不断修订和完善?/p>
第六?/p>
单位内部控制的要素包括内部环境?/p>
风险评估?/p>
控制?/p>
动、信息与沟通以及内部监督?/p>