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实习报告
商业银行实习报告总结
对公业务的会计部门的核算
(
主要指票据业?/p>
)
主要分为三个
步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票?/p>
包括转帐支票与现金支票两种?/p>
对于办理现金支票业务?/p>
首先?/p>
要审核,
看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符?/p>
方式就是?/p>
过电脑验印,或者是手工核对
;
再看大小写金额是否一致,出票
金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过?/p>
示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相
符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整?/p>
对于现金支票?/p>
会计记帐员审核无误后记帐?/p>
然后传递给?/p>
计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳?/p>
员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现?/p>
(
出纳与收款人
口头对帐?/p>
)
。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上
是由会计记帐员审核记帐,
会计复核员复核?/p>
这里需要说明的?/p>
一个入帐时间的问题?/p>
现金支票以及付款行为本行的转帐支?/p>
(
如与储蓄所的内?/p>
往来,收付双方都是本行开户单位的
)
都是要直接入帐的。而对