龙源期刊ç½?/p>
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浅谈商业银行经济资本管理
作者:曹志å‹?/p>
宋伟å›?/p>
刘岩
来源:《活力ã€?/p>
2011
年第
02
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摘要:介绍了经济资本的概念,明确了经济资本的计量范围,分析了加强经济资本管理çš?/p>
必要性,提出了相应的建议和措施ã€?/p>
关键词:经济资本;商业银行;管理
经济资本是基于银行全部风险之上的资本,是一种虚拟的、银行为抵御各类业务风险应该
保有的资本额,在数量上等于银行风险的非预期损å¤?/p>
(
未来一定时期内可能超过预期损失的那
部分损失
)
。经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上,以资本制约风险资
产的增长,将经济资本控制在既定的范围内。并确保获得必要的回报,使业务发展的速度、效
益与风险承担能力协调。商业银行加强经济资本管理是顺应国际监管的要求,在金融市场高åº?/p>
发达和面临风险日趋复杂的现实下,注重内部资本管理并超越资本监管的要求而产生的全新ç®?/p>
理理念,是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要手段ã€?/p>
一、经济资本的计量范围
经济资本是商业银行弥补非预期损失的资本需求。计量经济资本实际上就是计量非预期损
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(
在险价值,
VAR)
,它的范围涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。不仅包括表内的信贷
类资产,而且包括表内的非信贷类资产和表外资产。所谓信用风险主要是指由于债务人违约可
能产生的损失。市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的é£?/p>
险。操作风险主要是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风
险。目前商业银行对信用风险经济资本的计量大都采用内部系数法,经济资本系数为各项业务
(
资产
)
的资本需求比率。市场风险、操作风险由于目前国内尚无统一、公认的方法和模型,å�?/p>
商业银行的计量有所不同ã€?/p>
二、加强经济资本管理的必要æ€?/p>