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信用社案防心得体?/p>
农村信用社作为经营货币的特殊企业,防范和控制风险始终是最重要的工
作,
而内部控制又是控制风险的关键?/p>
因此加强内部管理和控制,
对促进农村信
用社稳健经营?/p>
走可持续发展之路起着十分重要的保证作用?/p>
近年来,
我市农村
信用社结合实际采取了一系列行之有效的内控措施,
最近又推出了综合业务风?/p>
预警系统?/p>
这对提高内控案防工作发挥了极其重要的作用?/p>
总体来说?/p>
辖内网点
内控案防的风险意识进一步得到了提高?/p>
内控机制得到了明显加强?/p>
但近期银?/p>
会转发的关于山东省泰安市宁阳县农村信用联社胡永成非法吸收公众存款挪用
资金案件情况的通报?/p>
再次向我们敲响了警钟?/p>
笔者就内控建设和防范风险谈?/p>
点看法?/p>
一、严明岗位职责,构建严密的控制机?/p>
以制度管人是硬约束,
以人管人是活约束?/p>
后者更加灵活有效?/p>
农村信用?/p>
作为金融企业?/p>
只有建立严明的岗位职责,
利用互相之间的牵制?/p>
制约才能有效
地加强内控机制。因此,在岗位设计上应坚持以下原则:一是体制牵制原则。不
论前台、后台,不论一线、二线,不论前勤、后勤,均应坚持审批、操作、监?/p>
三权分离,人员分离、职能分离,避免在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原
则?/p>
业务流程的不同环节应由不同的人员完成?/p>
实行岗位牵制?/p>
按业务流程顺?/p>
操作,不能漏、逆操作程序,更不能无程序单人操作。三是责任牵制原则。不?/p>
强调责、权、利相结合,更要强调岗位联保,责任连带,严防出现人情代替制度
现象?/p>
二、强化“人本控制”,构筑坚固的防范基础