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2016年CPA考试《经济法》考点解读?7?证券法律制度02

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网址?/p>

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第七?/p>

 

证券法律制度(二?/p>

 

第一单元

 

非上市公众公?/p>

 

【考点

4

】对非上市公众公司的监管?/p>

P205

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1.

定期报告

 

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1

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股票公开转让

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定向发行

的非上市公众公司应当定期披露?/p>

半年度报告和年度?/p>

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2

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股票

向特定对象转?/p>

导致股东累计超过

200

人的非上市公众公司,

则只需要每年定

期披露?/p>

年度报告

”(不包括半年度报告)?/p>

 

【解释】“年度报告”中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师?/p>

务所审计?/p>

 

2.

临时报告

 

发生可能对股票价格产生较大影响的

重大事件

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投资者尚未得知时?/p>

非上市公众公司应

当立即将有关该重大事件的情况报送临时报告,

并予以公告,

说明事件的起因?/p>

目前的状?/p>

和可能产生的后果?/p>

 

3.

“董事、高级管理人员”应当对定期报告签署书面“确认意见”;“监事会”(而非

监事)应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面“审核意见”?/p>

 

 

【例题·单选题】非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当

履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是(

 

)?/p>

 

A.

非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见

 

B.

非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见

 

C.

非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

 

D.

非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意?/p>

 

 

【答案?/p>

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证券法律制度(二?/p>

 

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非上市公众公?/p>

 

【考点

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1.

定期报告

 

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导致股东累计超过

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则只需要每年定

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年度报告

”(不包括半年度报告)?/p>

 

【解释】“年度报告”中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师?/p>

务所审计?/p>

 

2.

临时报告

 

发生可能对股票价格产生较大影响的

重大事件

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投资者尚未得知时?/p>

非上市公众公司应

当立即将有关该重大事件的情况报送临时报告,

并予以公告,

说明事件的起因?/p>

目前的状?/p>

和可能产生的后果?/p>

 

3.

“董事、高级管理人员”应当对定期报告签署书面“确认意见”;“监事会”(而非

监事)应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面“审核意见”?/p>

 

 

【例题·单选题】非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当

履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是(

 

)?/p>

 

A.

非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见

 

B.

非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见

 

C.

非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

 

D.

非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意?/p>

 

 

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【考点

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1.

定期报告

 

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1

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股票公开转让

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定向发行

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股票

向特定对象转?/p>

导致股东累计超过

200

人的非上市公众公司,

则只需要每年定

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年度报告

”(不包括半年度报告)?/p>

 

【解释】“年度报告”中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师?/p>

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2.

临时报告

 

发生可能对股票价格产生较大影响的

重大事件

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并予以公告,

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目前的状?/p>

和可能产生的后果?/p>

 

3.

“董事、高级管理人员”应当对定期报告签署书面“确认意见”;“监事会”(而非

监事)应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面“审核意见”?/p>

 

 

【例题·单选题】非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当

履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是(

 

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A.

非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见

 

B.

非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见

 

C.

非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

 

D.

非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意?/p>

 

 

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1.

定期报告

 

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1

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股票公开转让

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定向发行

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半年度报告和年度?/p>

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股票

向特定对象转?/p>

导致股东累计超过

200

人的非上市公众公司,

则只需要每年定

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年度报告

”(不包括半年度报告)?/p>

 

【解释】“年度报告”中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师?/p>

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2.

临时报告

 

发生可能对股票价格产生较大影响的

重大事件

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3.

“董事、高级管理人员”应当对定期报告签署书面“确认意见”;“监事会”(而非

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非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见

 

B.

非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见

 

C.

非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

 

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