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第二?/p>
货币资金
一、单项选择?/p>
1.
“现金日记账”是由(
)根据审核后的会计凭证逐日逐笔序时登记?/p>
A.
会计?/p>
B.
会计?/p>
C.
会计主管
D.
出纳?/p>
2.
现金清查中发现的溢余应首先通过?/p>
)科目核算?/p>
A.
其他应收?/p>
B.
其他应付?/p>
C.
待处理财产损?/p>
D.
营业外收?/p>
3.
企业支付的银行承兑汇票手续费应计入(
?/p>
?/p>
A
.管理费?/p>
B.
营业外支?/p>
C.
财务费用
D.
其他业务支出
4.
企业将款项委托开户银行汇往采购地银行,开立采购专户时应借记?/p>
?/p>
?/p>
A
.银行存?/p>
B.
材料采购
C.
其他应收?/p>
D.
其他货币资金
5.
对于未达账项,企业应当(
?/p>
?/p>
A.
根据“银行存款余额调节表”直接入?/p>
B.
根据“银行对账单”入?/p>
C.
待有关结算凭证到达后入账
D.
根据自制凭证入账
6.
按照国家《银行账户管理办法》规定,企业的工资、奖金、津贴等现金的支取,只能通过?/p>
)账户办理?/p>
A.
基本存款账户
B.
一般存款账?/p>
C.
临时存款账户
D.
专用存款账户
7.
国有企业之间发生的下列款项中,可以办理托收承付结算的是(
?/p>
?/p>
A.
因购销商品引起?/p>
B.
因代销商品引起?/p>
C.
因提供劳务引起的
D.
因赊销商品引起?/p>
8.
汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是(
?/p>
?/p>
A.
汇兑
B.
委托收款
C.
托收承付
D.
支票
9.
企业的信用卡存款应通过?/p>
)账户核算?/p>
A.
其他应收?/p>
B.
银行存款
C.
其他货币资金
D.
预付账款
10.
企业已存入证券公司,但尚未进行投资的款项,应计入?/p>
)科目核算?/p>
A.
其他货币资金-存出投资款
B.
其他应收?/p>
C.
预付账款
D.
其他货币资金-有价证?/p>
11.
下列各项中,不通过其他货币资金科目核算的是?/p>
?/p>
?/p>
A.
外埠存款
B.
存出投资?/p>
C.
备用?/p>
D.
信用卡存?/p>
12.
属于无法查明原因的现金溢余,经批准后应转入的科目是(
?/p>
?/p>
A.
其他业务收入
B.
冲减管理费用
C.
营业外收?/p>
D.
冲减营业外支?/p>
二、多项选择?/p>
1.
其他货币资金包括?/p>
?/p>
?/p>
A.
存出投资?/p>
B.
外埠存款
C.
银行本票存款
D.
银行汇票存款
E.
信用卡存?/p>
2.
付款人向异地收款人支付款项时,可以直接使用“银行存款”的结算方式有(
?/p>
?/p>
A.
汇兑
B.
银行汇票
C.
商业汇票
D.
托收承付
E.
委托收款
3.
企业银行日记账与银行对账单不一致的原因有(
?/p>
?/p>
A.
记账差错
B.
应收账款
C.
预收账款
D.
未达账项
E.
其他应收?/p>
4.
只适用于异地交易的结算方式有(
?/p>
?/p>
A.
支票
B.
银行汇票
C.
商业汇票
D.
银行本票
E.
托收承付
5
.根据中国人民银行有关支付结算办法的规定,下列结算方法说法正确的是(
?/p>
?/p>
A
.银行本票的付款期限为自出票日起
1
个月?/p>
B
.在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商?/p>
汇票
C
.单位可以将销货收入的款项存入其信用卡账户,但不得从单位卡中支取现?/p>
D
.采用托收承付结算方式时,购销双方必须签订合法的购销合同,并在合同上写明使用托收承付结算方式
E
.签发空头支票,银行除退票外,还按票面金额处?/p>
5%
的罚?/p>