XXX
内部控制管理手册
编制:内控工作组
审核:内控管理委员会
批准:单位负责人
?/p>
?/p>
1.
前言
1.1
概述
1.1.1
手册编制的意义和目的
Xx
单位,为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制?/p>
加强廉政风险防控机制建设?/p>
形成常态的规范化管理,
提高风险?/p>
范能力,全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范(?/p>
行)
?/p>
,特编制《内部控制管理手册?/p>
。作为建立、执行、评价及?/p>
证内部控制的依据?/p>
确保单位从思想上提高管理水平,
增强风险?/p>
控能力,保证单位协调、持续、快速发展?/p>
本手册的实施对完善单位内部控制制度,
进一步规范单位内?/p>
各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,?/p>
证财务报告真实性,
确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意
义?/p>
1.1.2
内部控制目标
内部控制目标:通过内部控制体系的建设、实施与完善,分?/p>
需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过?/p>
内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,
合格保证?/p>
位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,
有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果?/p>