内部控制循环
第一?/p>
总则
第一?/p>
为规范公司的规范运作,加强内部管理,防范经营
风险和财务风险,依据《中华人民共和国会计法?/p>
?/p>
《内部会计控
制基本规范》等相关法律法规,制定本公司内部控制制度?/p>
第二?/p>
本公司所称内部控制是指为了保证公司各项业务活
动的有效进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实
现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法?/p>
措施和程序,主要包括财务开支审批内部控制制度、采购与付款
业务程序内部控制制度以及销售与收款业务程序内部控制制度?/p>
三个主要内部控制制度?/p>
第三?/p>
公司内部控制体现了如下原则:
(一)关键点控制原则:涵盖公司内部的各项经济业务、各
个部门和各个岗位,需要全体员工在生产经营的各个过程参与,
并针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策?/p>
执行、监督、反馈等各个环节?/p>
(二)符合国家有关法律法规和本公司的实际情况,全体员
工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权