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公司货币资金管理制度?/p>
2018
年修订)
第一?/p>
总则
第一?/p>
为加强对货币资金的内部控制,
保护货币资金的安全,
提高货币资金的使
用效益,公司制订本制度?/p>
第二?/p>
本制度适用于深圳微言科技有限责任公司(以下简?/p>
“公司”)
及其成员
企业的货币资金业务?/p>
第三?/p>
本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计
法》?/p>
《中华人民共和国票据法》等相关法规,以及财政部发布的内部会计控制规范、中?/p>
证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订?/p>
第四?/p>
公司及其成员企业实施货币资金业务管理中,
应强化对以下关键方面或关
键环节的风险管理,并采取相应的控制措施:
1
?/p>
职责分工?/p>
权限范围和审批程序应当明确,
机构设置和人员配备应当科学合理;
2
、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应?/p>
严格有效,银行对账单的核对应当按规定严格执行?/p>
3
、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银?/p>
预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效?/p>
第五?/p>
本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金?/p>
第二?/p>
岗位分工和授权审?/p>
第六?/p>
财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工?/p>
确保办理货币资金?/p>
务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到:
?/p>
1
)钱账分管;
?/p>
2
)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收
付款业务的全过程?/p>
?/p>
3
)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目?/p>
登记工作?/p>
第七?/p>
公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下?/p>
?/p>
1
)公司的一切收付款业务由财务部门统一办理,并且只能由出纳办理?/p>
?/p>
2
)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;
?/p>
3
)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理;
?/p>
4
)收款的收据和发票由财务部门的专人开具?/p>
第八?/p>
公司货币资金使用按金额大小?/p>
业务性质及责任大小实行分级授权批准制
度。财务部门严格执行公司规定的批准制度?/p>