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XXXX

公司货币资金管理制度?/p>

2018

年修订)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

总则

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

为加强对货币资金的内部控制,

保护货币资金的安全,

提高货币资金的使

用效益,公司制订本制度?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

本制度适用于深圳微言科技有限责任公司(以下简?/p>

“公司”)

及其成员

企业的货币资金业务?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三?/p>

 

本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计

法》?/p>

《中华人民共和国票据法》等相关法规,以及财政部发布的内部会计控制规范、中?/p>

证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四?/p>

 

公司及其成员企业实施货币资金业务管理中,

应强化对以下关键方面或关

键环节的风险管理,并采取相应的控制措施:

 

 

 

 

 

1

?/p>

职责分工?/p>

权限范围和审批程序应当明确,

机构设置和人员配备应当科学合理;

 

 

 

 

 

2

、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应?/p>

严格有效,银行对账单的核对应当按规定严格执行?/p>

 

 

 

 

 

3

、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银?/p>

预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五?/p>

 

本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

岗位分工和授权审?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六?/p>

 

财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工?/p>

确保办理货币资金?/p>

务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到:

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

1

)钱账分管;

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

2

)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收

付款业务的全过程?/p>

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

3

)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目?/p>

登记工作?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第七?/p>

 

公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

1

)公司的一切收付款业务由财务部门统一办理,并且只能由出纳办理?/p>

 

 

 

 

 

?/p>

2

)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;

 

 

 

 

 

?/p>

3

)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理;

 

 

 

 

 

?/p>

4

)收款的收据和发票由财务部门的专人开具?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第八?/p>

 

公司货币资金使用按金额大小?/p>

业务性质及责任大小实行分级授权批准制

度。财务部门严格执行公司规定的批准制度?/p>

 

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2018

年修订)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

总则

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

为加强对货币资金的内部控制,

保护货币资金的安全,

提高货币资金的使

用效益,公司制订本制度?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

本制度适用于深圳微言科技有限责任公司(以下简?/p>

“公司”)

及其成员

企业的货币资金业务?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三?/p>

 

本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计

法》?/p>

《中华人民共和国票据法》等相关法规,以及财政部发布的内部会计控制规范、中?/p>

证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四?/p>

 

公司及其成员企业实施货币资金业务管理中,

应强化对以下关键方面或关

键环节的风险管理,并采取相应的控制措施:

 

 

 

 

 

1

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职责分工?/p>

权限范围和审批程序应当明确,

机构设置和人员配备应当科学合理;

 

 

 

 

 

2

、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应?/p>

严格有效,银行对账单的核对应当按规定严格执行?/p>

 

 

 

 

 

3

、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银?/p>

预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五?/p>

 

本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

岗位分工和授权审?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六?/p>

 

财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工?/p>

确保办理货币资金?/p>

务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到:

 

 

 

 

 

 

 

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1

)钱账分管;

 

 

 

 

 

 

 

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2

)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收

付款业务的全过程?/p>

 

 

 

 

 

 

 

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3

)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目?/p>

登记工作?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第七?/p>

 

公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

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1

)公司的一切收付款业务由财务部门统一办理,并且只能由出纳办理?/p>

 

 

 

 

 

?/p>

2

)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;

 

 

 

 

 

?/p>

3

)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理;

 

 

 

 

 

?/p>

4

)收款的收据和发票由财务部门的专人开具?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第八?/p>

 

公司货币资金使用按金额大小?/p>

业务性质及责任大小实行分级授权批准制

度。财务部门严格执行公司规定的批准制度?/p>

 

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第一?/p>

 

总则

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

为加强对货币资金的内部控制,

保护货币资金的安全,

提高货币资金的使

用效益,公司制订本制度?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

本制度适用于深圳微言科技有限责任公司(以下简?/p>

“公司”)

及其成员

企业的货币资金业务?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三?/p>

 

本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计

法》?/p>

《中华人民共和国票据法》等相关法规,以及财政部发布的内部会计控制规范、中?/p>

证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四?/p>

 

公司及其成员企业实施货币资金业务管理中,

应强化对以下关键方面或关

键环节的风险管理,并采取相应的控制措施:

 

 

 

 

 

1

?/p>

职责分工?/p>

权限范围和审批程序应当明确,

机构设置和人员配备应当科学合理;

 

 

 

 

 

2

、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应?/p>

严格有效,银行对账单的核对应当按规定严格执行?/p>

 

 

 

 

 

3

、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银?/p>

预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五?/p>

 

本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

岗位分工和授权审?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六?/p>

 

财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工?/p>

确保办理货币资金?/p>

务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到:

 

 

 

 

 

 

 

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1

)钱账分管;

 

 

 

 

 

 

 

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2

)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收

付款业务的全过程?/p>

 

 

 

 

 

 

 

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3

)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目?/p>

登记工作?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第七?/p>

 

公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

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1

)公司的一切收付款业务由财务部门统一办理,并且只能由出纳办理?/p>

 

 

 

 

 

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2

)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;

 

 

 

 

 

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3

)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理;

 

 

 

 

 

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4

)收款的收据和发票由财务部门的专人开具?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第八?/p>

 

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业务性质及责任大小实行分级授权批准制

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货币资金管理制度 - 百度文库
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年修订)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

总则

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

为加强对货币资金的内部控制,

保护货币资金的安全,

提高货币资金的使

用效益,公司制订本制度?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

本制度适用于深圳微言科技有限责任公司(以下简?/p>

“公司”)

及其成员

企业的货币资金业务?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三?/p>

 

本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计

法》?/p>

《中华人民共和国票据法》等相关法规,以及财政部发布的内部会计控制规范、中?/p>

证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四?/p>

 

公司及其成员企业实施货币资金业务管理中,

应强化对以下关键方面或关

键环节的风险管理,并采取相应的控制措施:

 

 

 

 

 

1

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职责分工?/p>

权限范围和审批程序应当明确,

机构设置和人员配备应当科学合理;

 

 

 

 

 

2

、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应?/p>

严格有效,银行对账单的核对应当按规定严格执行?/p>

 

 

 

 

 

3

、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银?/p>

预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五?/p>

 

本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二?/p>

 

岗位分工和授权审?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六?/p>

 

财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工?/p>

确保办理货币资金?/p>

务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到:

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

1

)钱账分管;

 

 

 

 

 

 

 

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2

)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收

付款业务的全过程?/p>

 

 

 

 

 

 

 

?/p>

3

)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目?/p>

登记工作?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第七?/p>

 

公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

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1

)公司的一切收付款业务由财务部门统一办理,并且只能由出纳办理?/p>

 

 

 

 

 

?/p>

2

)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;

 

 

 

 

 

?/p>

3

)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理;

 

 

 

 

 

?/p>

4

)收款的收据和发票由财务部门的专人开具?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第八?/p>

 

公司货币资金使用按金额大小?/p>

业务性质及责任大小实行分级授权批准制

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