【报告模板】物资管理专项审计报å‘?/p>

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煤矿物资专项审计报告
根据公司审计工作计划和安排,
审计组于
20XX
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X
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煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计ï¼?/p>
本次审计工作采取了全é�?/p>
检查物资管理资料(包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台è´?/p>
等)、询问取证、分析比较等审计程序ï¼?/p>
XX
煤矿给予了积极配合,现将å…?/p>
体情况报告如下:
一、审计事é¡?/p>
(一)审计期间:
20XX
å¹?/p>
X
月~
20XX
å¹?/p>
X
月ã€?/p>
(二ï¼?/p>
主要内容ï¼?/p>
物资管理制度是否完善ï¼?/p>
制度执行的有效性;
对物资计划ã€?/p>
采购ã€?/p>
付款ã€?/p>
库存ã€?/p>
出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情
况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计ã€?/p>
(三)目的:通过对物资内控执行情况,了解被审单位物资管理状况,发çŽ?/p>
和改善物资当前物资管理存在的不足ï¼?/p>
进一步规范被审单位物资管理,
提高
被审单位的物资使用效益ã€?/p>
二、基本情å†?/p>
XX
煤矿æ˜?/p>
2011
å¹?/p>
7
月通过资产收购方式拥有的矿井,收购至今一直处äº?/p>
基建期,å±?/p>
XX
有限公司的子公司,按照投资公å�?/p>
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四统一
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的要求,执行æŠ?/p>
资公司的统一的财务ã€?/p>
采购和物资管理制度,
目前物资管理除投资公司物èµ?/p>
管理制度外,该矿还增è®?/p>
XX
煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物èµ?/p>
领用制度ã€?/p>
物资除零星采购外
ï¼?/p>
1
万元以下ï¼?/p>
ï¼?/p>
其他均由投资公司统一采购ã€?/p>
岗位设置情况:该矿设置物资计划一名,库管å‘?/p>
1
名(实际到位),
物资库存情况:至
8
月末库存库存物资
267.49
万元ã€?/p>
三、内部控制制度情å†?/p>
(一)相关制度规å®?/p>
XX
煤矿执行的物资管理制度有ï¼?/p>
= 1 \* GB3
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XX
有限公司物资管理åˆ?/p>
度ã€?/p>
= 2 \* GB3
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XX
煤矿物资管理制度》ã€?/p>
= 3 \* GB3
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《库管员å²?/p>
位责任制》ã€?/p>
â‘?/p>
《物资领用制度》ã€?/p>
(二)一般物资采购流ç¨?/p>
四、审计发现主要问é¢?/p>
(一)物资申请与采购环节
1
、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范ã€?/p>