第一?/p>
企业内部控制概述
一、单项选择?/p>
1.
相互牵制是以?/p>
)为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使?/p>
项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对?/p>
A.
职责分工
B.
事务分管
C.
作业程序
D.
授权批准
2.( )
是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称?/p>
包括管理者的思想?/p>
经营作风;组织结构;董事会的职能;授权和分配责任的方式;管理控制方法;内部审计;
人事政策和实务;外部影响等?/p>
A.
控制环境
B.
会计系统
C.
控制程序
D.
控制活动
3.( )
要求单位按照不相容职务相互分离的原则?/p>
合理设计会计及相关工作岗位,
明确
职责权限,形成相互制衡机制?/p>
A.
授权批准控制
B.
会计系统控制
C.
组织结构控制
D.
内部报告控制
二、多项选择?/p>
1
.内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有(
)特征?/p>
A.
主体是单位内部人?/p>
B.
客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动?/p>
C.
手段和方法多种多?/p>
D.
属于单位内部的管?/p>
2
.建立和设计单位内部控制制度,必须遵循和依据的基本原则包括(
)?/p>
A.
合法性原?/p>
B.
全面性原?/p>
C.
重要性原?/p>
D.
有效性原?/p>
3
.内部控制规范体系一般包括(
?/p>
A.
基本规范
B.
具体规范
C.
授权批准
D.
应用指南
4
.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括(
)?/p>
A.
注重选择关键控制?/p>
B.
以预防为主、查处为?/p>
C.
注重相互牵制
D.
设立补救措施
5
.不相容职务之间应实行分?/p>
,
其中会计记录应与
( )
相分离?/p>
A.
会计监督
B.
业务经办
C.
财产保管
D.
预算编制