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行政事业单位内部审计制度
第一条:
为了加强对本局所属单位的内部审计工作?/p>
进一
步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序,提高
内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《行政单
位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规
则》及其他有关要求,制定本制度?/p>
第二条:本局审计股(或科、办等,下同)负责对所属行
政事业单位的内部审计工作?/p>
第三条:本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组?/p>
审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成,
也可聘请中介机构专业审计人员?/p>
第四条:审计组的主要职责?/p>
(
一
)
检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,
查阅有关的文件、资料?/p>
(
?/p>
)
对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料?/p>
(
?/p>
)
对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行
为,报经领导批准作出临时制止决定?/p>
(
?/p>
)
提出改进财务管理,提高效益,以及纠正、处理违?/p>
财经法纪行为的建议?/p>