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费用报销及财务报销管理规定

 

2014

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03

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12

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来源?/p>

 

浏览?/p>

 

22478 

字号?/p>

T

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为加强财务管理,规范费用报销,有效利用和控制资金,实现低成本高效益运行,?/p>

制订本管理规定?/p>

 

一、管理职?/p>

 

(

一

)

?/p>

财务部负责制订和调整财务报销管理规定?/p>

审核报销凭证?/p>

报销手续?/p>

核算报销金额?/p>

分割核算对象,由相关会计进行帐务处理?/p>

 

(

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)

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各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批?/p>

并协助本规定的实

施?/p>

 

二、管理内容和要求

 

(

一

)

、财务报销单证的要?/p>

 

1

、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,

如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可?/p>

 

2

、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符

的一律不予报销?/p>

汇总开具的专用发票?/p>

必须有一份增值税专用发票销货清单附件,

否则?/p>

予报销?/p>

有密码的增值税发票?/p>

右上角的密码不得有任何损坏迹象,

否则由经办人负责退回?/p>

 

3

、统一发票(指增值税专用发票以外,加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必须?/p>

盖开具收据的单位公章

(或财务专用章)

和经办人签字?/p>

如果确实无法取得开具单位公章的?/p>

必须有对方经办人的私章和签字?/p>

由相关的部门主管签字

, 

否则不予报销?/p>

白条一律不予报

销?/p>

 

4

、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固?/p>

资产?/p>

必须用增值税专用发票报销?/p>

对确实不能取得专用发票的?/p>

必须用税务统一发票报销

(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必?/p>

按价格调整通知单,由供应部门主管及主管副总审核,总经理批准,同意上浮(物价),对

只能取得收款收据的事先必须报总经理批准?/p>

 

5

、购货发票报销时必须有合同及采购审批单,超计划采购部分不予报销。采购计划变动的

由主管副总签字证明?/p>

实物入库数量与采购发票不符时?/p>

按入库数量计算,

其失少部分差?

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为加强财务管理,规范费用报销,有效利用和控制资金,实现低成本高效益运行,?/p>

制订本管理规定?/p>

 

一、管理职?/p>

 

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财务部负责制订和调整财务报销管理规定?/p>

审核报销凭证?/p>

报销手续?/p>

核算报销金额?/p>

分割核算对象,由相关会计进行帐务处理?/p>

 

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各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批?/p>

并协助本规定的实

施?/p>

 

二、管理内容和要求

 

(

一

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、财务报销单证的要?/p>

 

1

、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,

如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可?/p>

 

2

、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符

的一律不予报销?/p>

汇总开具的专用发票?/p>

必须有一份增值税专用发票销货清单附件,

否则?/p>

予报销?/p>

有密码的增值税发票?/p>

右上角的密码不得有任何损坏迹象,

否则由经办人负责退回?/p>

 

3

、统一发票(指增值税专用发票以外,加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必须?/p>

盖开具收据的单位公章

(或财务专用章)

和经办人签字?/p>

如果确实无法取得开具单位公章的?/p>

必须有对方经办人的私章和签字?/p>

由相关的部门主管签字

, 

否则不予报销?/p>

白条一律不予报

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、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固?/p>

资产?/p>

必须用增值税专用发票报销?/p>

对确实不能取得专用发票的?/p>

必须用税务统一发票报销

(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必?/p>

按价格调整通知单,由供应部门主管及主管副总审核,总经理批准,同意上浮(物价),对

只能取得收款收据的事先必须报总经理批准?/p>

 

5

、购货发票报销时必须有合同及采购审批单,超计划采购部分不予报销。采购计划变动的

由主管副总签字证明?/p>

实物入库数量与采购发票不符时?/p>

按入库数量计算,

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各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批?/p>

并协助本规定的实

施?/p>

 

二、管理内容和要求

 

(

一

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、财务报销单证的要?/p>

 

1

、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,

如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可?/p>

 

2

、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符

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汇总开具的专用发票?/p>

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否则?/p>

予报销?/p>

有密码的增值税发票?/p>

右上角的密码不得有任何损坏迹象,

否则由经办人负责退回?/p>

 

3

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(或财务专用章)

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否则不予报销?/p>

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、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固?/p>

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必须用增值税专用发票报销?/p>

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必须用税务统一发票报销

(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必?/p>

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只能取得收款收据的事先必须报总经理批准?/p>

 

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、购货发票报销时必须有合同及采购审批单,超计划采购部分不予报销。采购计划变动的

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公司费用报销制度 - 百度文库
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二、管理内容和要求

 

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、财务报销单证的要?/p>

 

1

、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,

如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可?/p>

 

2

、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符

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汇总开具的专用发票?/p>

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予报销?/p>

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只能取得收款收据的事先必须报总经理批准?/p>

 

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