费用报销及财务报销管理规定
2014
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来源?/p>
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为加强财务管理,规范费用报销,有效利用和控制资金,实现低成本高效益运行,?/p>
制订本管理规定?/p>
一、管理职?/p>
(
一
)
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财务部负责制订和调整财务报销管理规定?/p>
审核报销凭证?/p>
报销手续?/p>
核算报销金额?/p>
分割核算对象,由相关会计进行帐务处理?/p>
(
?/p>
)
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各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批?/p>
并协助本规定的实
施?/p>
二、管理内容和要求
(
一
)
、财务报销单证的要?/p>
1
、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,
如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可?/p>
2
、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符
的一律不予报销?/p>
汇总开具的专用发票?/p>
必须有一份增值税专用发票销货清单附件,
否则?/p>
予报销?/p>
有密码的增值税发票?/p>
右上角的密码不得有任何损坏迹象,
否则由经办人负责退回?/p>
3
、统一发票(指增值税专用发票以外,加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必须?/p>
盖开具收据的单位公章
(或财务专用章)
和经办人签字?/p>
如果确实无法取得开具单位公章的?/p>
必须有对方经办人的私章和签字?/p>
由相关的部门主管签字
,
否则不予报销?/p>
白条一律不予报
销?/p>
4
、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固?/p>
资产?/p>
必须用增值税专用发票报销?/p>
对确实不能取得专用发票的?/p>
必须用税务统一发票报销
(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必?/p>
按价格调整通知单,由供应部门主管及主管副总审核,总经理批准,同意上浮(物价),对
只能取得收款收据的事先必须报总经理批准?/p>
5
、购货发票报销时必须有合同及采购审批单,超计划采购部分不予报销。采购计划变动的
由主管副总签字证明?/p>
实物入库数量与采购发票不符时?/p>
按入库数量计算,
其失少部分差?