财务会计实验
1
第三?/p>
货币资金和应收款项核算实?/p>
(一)实验目?/p>
通过实验使学生熟悉银行结算凭证,明确结算业务的工作程序,掌握有关票证的填制和?/p>
核方法,以及货币资金和应收款项的核算方法?/p>
(二)实验资?/p>
哈市实验设备厂有关货币资金和应收款项核算的资料如下:
1
.基本情?/p>
?/p>
1
)该厂开户银行为工商银行哈市火车站办事处
,帐号为
12345678900
,核定的库存现金限额?/p>
3000
元?/p>
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2
)该厂为增值税一般纳税人,税务登记号是:
230982310042168
?/p>
3
)该厂对行政科实行定额备用金制度,核定的定额?/p>
900
元?/p>
?/p>
4
)该厂外购材料通过“物资采购”帐户核算?/p>
?/p>
5
)该厂的坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按年末应收帐款余额?/p>
5
‰提取?/p>
?/p>
6
)该厂的地址是哈市,电话
87653896
2
?/p>
2002
?/p>
12
月,该厂有关总帐和明细帐的月初余额见?/p>
3
?/p>
1
?/p>
哈市实验设备厂有关帐户的月初余额?/p>
?/p>
3
?/p>
1
单位:元
总帐帐户
二级帐户
明细帐户
借方余额
贷方余额
现金
1,200
银行存款
工行
86,780
其他货币资金
银行汇票
莱东钢铁?/p>
170,000
应收帐款
560,300
应收帐款
兴旺维修?/p>
800
应收帐款
大庆拖拉机厂
387,500
应收帐款
万达钢铁?/p>
10,000
应收帐款
鲁南物资公司
162,000
坏帐准备
1,800
应收票据
514,800
应收票据
商业承兑汇票
哈市机械?/p>
128,700