1
财务借款管理制度
1.0
目的
为了规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失风险,特制订本制度?/p>
2.0
适用范围
适用于公司全体员工?/p>
3.0
职责权限
3.1
各相关部门负责借款单据的申请提出;
3.2
财务部负责本制度的修订,借款的支出、核算及借款凭证的保存;
4.0
规定内容
4.1
员工因私借款
4.1.1
本公司原则上不对个人借款,对于新进员工,在入职工作时间满
15
天,还未领第一个月工资,确?
经济困难的,由借款人填写“借款单”(见附件一),所在部门负责人审核,报人事部确认,经?/p>
经理批准后,借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务,所借款额不应超?/p>
200
元,每月借款?/p>
数仅?/p>
1
次?/p>
4.1.2
员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除,但对于特殊借款无法一次扣除时,应按借款时约
定还款规定分批从个人工资中扣除,对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由?/p>
担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回的,由直接责任人承担
该损失?/p>
4.2
员工因公借款
4.2.1
对于因公借款的,当事人应填写“借款单”并注明借款理由,“借款单”由借款部门负责人审核呈
总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准?/p>
“出差申请”,财务部门方可受理借款手续?/p>
4.2.2
公派业务借款应专款专用,
严禁公款私用?/p>
不论业务是否完成?/p>
业务经办人均须在返回公司
7
日内?
凭有效合法的原始凭证,经签批后办理报销手续冲抵借款单,报销单不足冲抵借款单的,经办人?/p>
补交现金;在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金,实际业务未使用或暂不用的借款,?/p>
款应如数清偿原借款单?/p>
4.3
员工备用周转金借款
4.3.1
周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工,应?
写“借款单”,经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备案?/p>
4.3.2
备用周转金应专款专用,财务部门有权检查备用金的使用情况,备用金借款实行“前帐不清,后款
不借”的原则,报销还款后仍有超周转金额借款的,财务部门将拒绝借支(总经理特批的除外)?