国税试卷
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1
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(共
11
页)
1
2012
年度第一次全国税务人员执法资格考试
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一
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核分äº?/p>
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一、单项选择题(å…?/p>
25
题,每小é¢?/p>
1
分,å…?/p>
25
分。在每小题列å‡?/p>
的选项中只有一个选项是最符合题意的,请将正确选项的标号填åœ?/p>
括号内ã€?/p>
ï¼?/p>
1
ï¼?/p>
某黄酒厂
(增值税一般纳税人ï¼?/p>
ï¼?/p>
2011
å¹?/p>
10
月销售优质黃é…?/p>
300
吨,
每吨不含税售ä»?/p>
5000
元,黃酒消费税率ä¸?/p>
240
å…?/p>
/
吨,当期允许抵扣的进项税额为
10
万元,该åŽ?/p>
10
月份应纳å¢?/p>
值税和消费税ä¸?/p>
(
)
万元ã€?/p>
A. 22.7 B. 25.5 C. 31.2 D. 32.7
2
.非居民企业在中国境内未设立机构场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所
设机构ã€?/p>
场所没有实际联系的,
应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税ã€?/p>
一般实é™?/p>
执行的税率为ï¼?/p>
ï¼?/p>
�/p>
A
ï¼?/p>
10%
B
ï¼?/p>
15%
C
ï¼?/p>
20%
D
ï¼?/p>
25%
3
.某企业系增值税一般纳税人,发生的下列业务应视同销售征收增值税的是
( )
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A
.将自产的产品用于本企业基建工程
B
.将外购的食品发放给职工
C
.将外购的办公用品交付财务部门使ç”?/p>
D
.将自行加工的半成品连续生产最终消费品
4
.小规模纳税人增值税征收率为ï¼?/p>
ï¼?/p>
�/p>
A.17% B.13%
C.6% D.3%
5
.某小型微利企业ï¼?/p>
2011
年度账面利润总额
20
万元,其中固定资产折旧多提取äº?/p>
2
万元ï¼?/p>
营业外支出中列支了政府卫生管理部门罚æ¬?/p>
1
万元。那么,
2011
年该企业应纳的企业所å¾?
å¾?/p>
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评卷äº?/p>