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二?/p>

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表《重点税源企业税收信息月报表?/p>

 

填报说明

 

●B1

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《重点税源企业税收信?/p>

(月报)

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《税收月报表?/p>

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是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表?/p>

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其他税收指标

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代扣?/p>

缴各项税收指?/p>

"

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"

各项收费指标

"

以及

"

其他指标

"

九部分共

122

项指标?/p>

其中

3-124

行所列指标为总局设置指标?/p>

 125

行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段?/p>

 

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是,表中

"

已缴税款

"

?/p>

"

应缴税款

"

均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要

为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款一般在下期申报缴库?/p>

 

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《税收月报表?/p>

中,

1

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12

月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额?/p>

累计数由系统自动计算生成?/p>

 

各项指标填报说明如下?/p>

 

(一)国内增值税指标

 

3

.按适用税率征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额(销货退回的销售额用负数表示,

不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额)。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销?/p>

货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整

的销售额。按照《增值税纳税申报表》第

1

项的

"

一般货物及劳务和应税服?/p>

"+"

即征即退货物及劳务和应税服务

"

当月

数之和填写。(重要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项?/p>

 

4

.其中:未开票销售额

 

一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

"

未开票销售额

"

的当月销售额小计数填写?/p>

 

5

.按简易征收办法征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检

查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第

5

项的

"

一般货物及劳务和应税服

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"+"

即征即退货物及劳务和应税服务

"

当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第

1

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"

应征增值税

货物及劳务不含税销售额

"

与第

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"

销售使用过的固定资产销售额

"

的当月数之和填写;不包括代扣代缴销售额?/p>

(重

要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项?/p>

 

6

.未开票销售额?/p>

 

按简易征收企业按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

"

未开票销售额

"

的当月销售额小计数填写?/p>

 

7. 

免、抵、退税办法出口销售额?/p>

 

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。按照《增?/p>

税纳税申报表》第

7

项的

"

一般货物及劳务和应税服?/p>

"

当月数填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第

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出口免税销售额

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表《重点税源企业税收信息月报表?/p>

 

填报说明

 

●B1

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《重点税源企业税收信?/p>

(月报)

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是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表?/p>

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九部分共

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项指标?/p>

其中

3-124

行所列指标为总局设置指标?/p>

 125

行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段?/p>

 

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是,表中

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已缴税款

"

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应缴税款

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均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要

为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款一般在下期申报缴库?/p>

 

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月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额?/p>

累计数由系统自动计算生成?/p>

 

各项指标填报说明如下?/p>

 

(一)国内增值税指标

 

3

.按适用税率征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额(销货退回的销售额用负数表示,

不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额)。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销?/p>

货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整

的销售额。按照《增值税纳税申报表》第

1

项的

"

一般货物及劳务和应税服?/p>

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即征即退货物及劳务和应税服务

"

当月

数之和填写。(重要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项?/p>

 

4

.其中:未开票销售额

 

一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

"

未开票销售额

"

的当月销售额小计数填写?/p>

 

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.按简易征收办法征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检

查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第

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"

一般货物及劳务和应税服

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即征即退货物及劳务和应税服务

"

当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第

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"

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要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项?/p>

 

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.未开票销售额?/p>

 

按简易征收企业按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

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未开票销售额

"

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7. 

免、抵、退税办法出口销售额?/p>

 

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。按照《增?/p>

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二?/p>

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填报说明

 

●B1

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《重点税源企业税收信?/p>

(月报)

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《税收月报表?/p>

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是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表?/p>

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增值税指标

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缴各项税收指?/p>

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各项收费指标

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以及

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九部分共

122

项指标?/p>

其中

3-124

行所列指标为总局设置指标?/p>

 125

行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段?/p>

 

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是,表中

"

已缴税款

"

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应缴税款

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均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要

为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款一般在下期申报缴库?/p>

 

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月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额?/p>

累计数由系统自动计算生成?/p>

 

各项指标填报说明如下?/p>

 

(一)国内增值税指标

 

3

.按适用税率征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额(销货退回的销售额用负数表示,

不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额)。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销?/p>

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的销售额。按照《增值税纳税申报表》第

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一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

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.按简易征收办法征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检

查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第

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6

.未开票销售额?/p>

 

按简易征收企业按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

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未开票销售额

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7. 

免、抵、退税办法出口销售额?/p>

 

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。按照《增?/p>

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《重点税源企业税收信息月报表》填写说?- 百度文库
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表《重点税源企业税收信息月报表?/p>

 

填报说明

 

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《重点税源企业税收信?/p>

(月报)

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缴各项税收指?/p>

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各项收费指标

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以及

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其他指标

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九部分共

122

项指标?/p>

其中

3-124

行所列指标为总局设置指标?/p>

 125

行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段?/p>

 

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是,表中

"

已缴税款

"

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"

应缴税款

"

均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要

为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款一般在下期申报缴库?/p>

 

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《税收月报表?/p>

中,

1

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12

月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额?/p>

累计数由系统自动计算生成?/p>

 

各项指标填报说明如下?/p>

 

(一)国内增值税指标

 

3

.按适用税率征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额(销货退回的销售额用负数表示,

不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额)。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销?/p>

货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整

的销售额。按照《增值税纳税申报表》第

1

项的

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一般货物及劳务和应税服?/p>

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当月

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.其中:未开票销售额

 

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.按简易征收办法征税销售额?/p>

 

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检

查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第

5

项的

"

一般货物及劳务和应税服

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即征即退货物及劳务和应税服务

"

当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第

1

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应征增值税

货物及劳务不含税销售额

"

与第

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销售使用过的固定资产销售额

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6

.未开票销售额?/p>

 

按简易征收企业按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的

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未开票销售额

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7. 

免、抵、退税办法出口销售额?/p>

 

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。按照《增?/p>

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