企业财务会计制度
为了规范本公司的会计核算和财务管理,特制定本制度?/p>
一?/p>
库存现金管理
1
.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金?/p>
2
.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短
款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任?/p>
3
.不准用
?/p>
白条
?/p>
入帐?/p>
4
.不准私人挪用、占用和借用公款现金?/p>
5
.到公司以外金融机构提取或送存现金(限?/p>
1
万元以上)时,需由两?/p>
人员乘坐公司汽车前往?/p>
6
.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙?/p>
7
.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存
放入内?/p>
8
.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督?/p>
9
.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定?/p>
二.银行存款管理
1
.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开
户和公司各种银行结算业务?/p>
2
.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》?/p>
《中华人民共和国票据法?/p>
等相关的结算管理制度?/p>
3.
作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存?/p>
4
.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票?/p>
转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费?/p>
电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用?/p>
5
从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐?/p>