表一
内控制度执行专项审计实施方案
专审项目
名称
内控制度执行专项审计
起始
日期
2012.7.23
?/p>
2012..9.21
审计对象
各受控部?/p>
及其成员
审计
分类
事后审计
审计范围
2012
?/p>
4
?/p>
5
月份
财务支出
审计背景
1
?/p>
按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署?/p>
推动单位廉政风险防控工作?/p>
2
、单位加大防腐倡廉建设工作力度,力求从源头上遏制腐败,从制度上防止腐败?
从措施上监控腐败?/p>
3
、单位为规范工作流程,明晰岗位职责,规范权力运行,有效监督管理,针对?/p>
理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习?/p>
审计依据
国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则?/p>
、单?/p>
制度汇编内各项制?/p>
审计目的
进一步规范单位工作流程,规范权力运行,有效预防违规违纪现象的发生
审计内容
1
、已建立的内部控制制度是否有效执行;
2
、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况?/p>
3
、检查单位在授权体系下的审批流程?/p>
4
、有无违规违纪现?/p>
审计方法
1
、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查,对所
有发生的经费支出程序予以审核?/p>
对相关事项进行延伸审计,
重大事项可追溯相?
月份?/p>
2
、检查相关资料、询问相关业务经办人
工作步骤
安排
审计计划阶段
审前调查,编写审计实施方案,发审计通知
审计实施阶段
审计实施,编写审计工作底稿,编写审计报告征求意见稿,
征求意见
审计报告阶段
出具审计报告;归集整理审计资?/p>
审前调查
情况说明
经初审,单位四月份、五月份共发生应审计支出
420
?/p>
审计工作
要求
1
、坚持依法审计,实事求是的原则;
2
、严格执行审计人员工作规范;
3
、遵守保密纪律,资料文件采取严格保密措施
人员配合
财务处处长及财务处相关工作人?/p>
领导批示
主管领导批示
领导批示