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表一

         

内控制度执行专项审计实施方案

 

专审项目

名称

 

内控制度执行专项审计

 

起始

 

日期

 

2012.7.23

?/p>

2012..9.21 

审计对象

 

各受控部?/p>

 

及其成员

 

审计

分类

 

事后审计

 

审计范围

 

2012

?/p>

4

?/p>

5

月份

 

财务支出

 

审计背景

 

1

?/p>

按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署?/p>

推动单位廉政风险防控工作?/p>

 

2

、单位加大防腐倡廉建设工作力度,力求从源头上遏制腐败,从制度上防止腐败?

从措施上监控腐败?/p>

 

3

、单位为规范工作流程,明晰岗位职责,规范权力运行,有效监督管理,针对?/p>

理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习?/p>

 

审计依据

 

国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则?/p>

、单?/p>

制度汇编内各项制?/p>

 

审计目的

 

进一步规范单位工作流程,规范权力运行,有效预防违规违纪现象的发生

 

审计内容

 

1

、已建立的内部控制制度是否有效执行;

 

2

、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况?/p>

 

3

、检查单位在授权体系下的审批流程?/p>

 

4

、有无违规违纪现?/p>

 

审计方法

 

1

、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查,对所

有发生的经费支出程序予以审核?/p>

对相关事项进行延伸审计,

重大事项可追溯相?

月份?/p>

 

2

、检查相关资料、询问相关业务经办人

 

工作步骤

安排

 

审计计划阶段

 

审前调查,编写审计实施方案,发审计通知

 

审计实施阶段

 

审计实施,编写审计工作底稿,编写审计报告征求意见稿,

征求意见

 

审计报告阶段

 

出具审计报告;归集整理审计资?/p>

 

审前调查

情况说明

 

经初审,单位四月份、五月份共发生应审计支出

420

?/p>

 

审计工作

要求

 

1

、坚持依法审计,实事求是的原则;

 

2

、严格执行审计人员工作规范;

 

3

、遵守保密纪律,资料文件采取严格保密措施

 

人员配合

 

财务处处长及财务处相关工作人?/p>

 

领导批示

 

主管领导批示

 

领导批示

 

 

 

 

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内控制度执行专项审计实施方案

 

专审项目

名称

 

内控制度执行专项审计

 

起始

 

日期

 

2012.7.23

?/p>

2012..9.21 

审计对象

 

各受控部?/p>

 

及其成员

 

审计

分类

 

事后审计

 

审计范围

 

2012

?/p>

4

?/p>

5

月份

 

财务支出

 

审计背景

 

1

?/p>

按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署?/p>

推动单位廉政风险防控工作?/p>

 

2

、单位加大防腐倡廉建设工作力度,力求从源头上遏制腐败,从制度上防止腐败?

从措施上监控腐败?/p>

 

3

、单位为规范工作流程,明晰岗位职责,规范权力运行,有效监督管理,针对?/p>

理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习?/p>

 

审计依据

 

国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则?/p>

、单?/p>

制度汇编内各项制?/p>

 

审计目的

 

进一步规范单位工作流程,规范权力运行,有效预防违规违纪现象的发生

 

审计内容

 

1

、已建立的内部控制制度是否有效执行;

 

2

、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况?/p>

 

3

、检查单位在授权体系下的审批流程?/p>

 

4

、有无违规违纪现?/p>

 

审计方法

 

1

、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查,对所

有发生的经费支出程序予以审核?/p>

对相关事项进行延伸审计,

重大事项可追溯相?

月份?/p>

 

2

、检查相关资料、询问相关业务经办人

 

工作步骤

安排

 

审计计划阶段

 

审前调查,编写审计实施方案,发审计通知

 

审计实施阶段

 

审计实施,编写审计工作底稿,编写审计报告征求意见稿,

征求意见

 

审计报告阶段

 

出具审计报告;归集整理审计资?/p>

 

审前调查

情况说明

 

经初审,单位四月份、五月份共发生应审计支出

420

?/p>

 

审计工作

要求

 

1

、坚持依法审计,实事求是的原则;

 

2

、严格执行审计人员工作规范;

 

3

、遵守保密纪律,资料文件采取严格保密措施

 

人员配合

 

财务处处长及财务处相关工作人?/p>

 

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主管领导批示

 

领导批示

 

 

 

 

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名称

 

内控制度执行专项审计

 

起始

 

日期

 

2012.7.23

?/p>

2012..9.21 

审计对象

 

各受控部?/p>

 

及其成员

 

审计

分类

 

事后审计

 

审计范围

 

2012

?/p>

4

?/p>

5

月份

 

财务支出

 

审计背景

 

1

?/p>

按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署?/p>

推动单位廉政风险防控工作?/p>

 

2

、单位加大防腐倡廉建设工作力度,力求从源头上遏制腐败,从制度上防止腐败?

从措施上监控腐败?/p>

 

3

、单位为规范工作流程,明晰岗位职责,规范权力运行,有效监督管理,针对?/p>

理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习?/p>

 

审计依据

 

国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则?/p>

、单?/p>

制度汇编内各项制?/p>

 

审计目的

 

进一步规范单位工作流程,规范权力运行,有效预防违规违纪现象的发生

 

审计内容

 

1

、已建立的内部控制制度是否有效执行;

 

2

、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况?/p>

 

3

、检查单位在授权体系下的审批流程?/p>

 

4

、有无违规违纪现?/p>

 

审计方法

 

1

、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查,对所

有发生的经费支出程序予以审核?/p>

对相关事项进行延伸审计,

重大事项可追溯相?

月份?/p>

 

2

、检查相关资料、询问相关业务经办人

 

工作步骤

安排

 

审计计划阶段

 

审前调查,编写审计实施方案,发审计通知

 

审计实施阶段

 

审计实施,编写审计工作底稿,编写审计报告征求意见稿,

征求意见

 

审计报告阶段

 

出具审计报告;归集整理审计资?/p>

 

审前调查

情况说明

 

经初审,单位四月份、五月份共发生应审计支出

420

?/p>

 

审计工作

要求

 

1

、坚持依法审计,实事求是的原则;

 

2

、严格执行审计人员工作规范;

 

3

、遵守保密纪律,资料文件采取严格保密措施

 

人员配合

 

财务处处长及财务处相关工作人?/p>

 

领导批示

 

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内控制度执行专项审计实施方案 - 百度文库
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内控制度执行专项审计实施方案

 

专审项目

名称

 

内控制度执行专项审计

 

起始

 

日期

 

2012.7.23

?/p>

2012..9.21 

审计对象

 

各受控部?/p>

 

及其成员

 

审计

分类

 

事后审计

 

审计范围

 

2012

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4

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5

月份

 

财务支出

 

审计背景

 

1

?/p>

按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署?/p>

推动单位廉政风险防控工作?/p>

 

2

、单位加大防腐倡廉建设工作力度,力求从源头上遏制腐败,从制度上防止腐败?

从措施上监控腐败?/p>

 

3

、单位为规范工作流程,明晰岗位职责,规范权力运行,有效监督管理,针对?/p>

理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习?/p>

 

审计依据

 

国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则?/p>

、单?/p>

制度汇编内各项制?/p>

 

审计目的

 

进一步规范单位工作流程,规范权力运行,有效预防违规违纪现象的发生

 

审计内容

 

1

、已建立的内部控制制度是否有效执行;

 

2

、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况?/p>

 

3

、检查单位在授权体系下的审批流程?/p>

 

4

、有无违规违纪现?/p>

 

审计方法

 

1

、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查,对所

有发生的经费支出程序予以审核?/p>

对相关事项进行延伸审计,

重大事项可追溯相?

月份?/p>

 

2

、检查相关资料、询问相关业务经办人

 

工作步骤

安排

 

审计计划阶段

 

审前调查,编写审计实施方案,发审计通知

 

审计实施阶段

 

审计实施,编写审计工作底稿,编写审计报告征求意见稿,

征求意见

 

审计报告阶段

 

出具审计报告;归集整理审计资?/p>

 

审前调查

情况说明

 

经初审,单位四月份、五月份共发生应审计支出

420

?/p>

 

审计工作

要求

 

1

、坚持依法审计,实事求是的原则;

 

2

、严格执行审计人员工作规范;

 

3

、遵守保密纪律,资料文件采取严格保密措施

 

人员配合

 

财务处处长及财务处相关工作人?/p>

 

领导批示

 

主管领导批示

 

领导批示

 

 

 

 



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