商业银行银行账簿利率风险管理指引
(修订)
第一?/p>
总则
第一?/p>
为加强商业银行的银行账簿利率风险管理?/p>
维护银行体系安全稳健运行?/p>
根据《中华人民共和国银行业监督管理法?/p>
《中华人民共和国商业银行法》等?/p>
律法规,制定本指引?/p>
第二?/p>
本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构?/p>
第三?/p>
本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致?/p>
行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险,
主要包括缺口风险?/p>
基准风险和期
权性风险。银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务?/p>
第四?/p>
商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架,建立与本行?/p>
统重要性?/p>
风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系,
加强
对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释?/p>
第五?/p>
商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理?/p>
第六?/p>
银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理?/p>
系实施监督管理?/p>
第二?/p>
风险治理
第七?/p>
商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构?/p>
制定包括风险策略?/p>
风险偏好?/p>
限额体系等在内的风险管理政策框架?/p>
并定期对银行账簿利率风险?/p>
理流程进行评估和完善?/p>
第八?/p>
商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任,
履行以下职责?/p>
(一?/p>
制定银行账簿利率风险管理策略?/p>
设定风险偏好?/p>
并确保风险限额的设立?/p>
(二)审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程;
(三?/p>
监督高级管理层建立并实施相关限额体系?/p>
风险管理政策和流程,
确保?/p>
与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致;
(四)审议银行账簿利率风险报告;