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如何确定客户的赊销额度
【本讲重点?/p>
用营运资产法确定赊销额度
用销售量统计法确定赊销额度
赊销风险自动评估
决策系统的使?/p>
【导言?/p>
作为企业的信用经理或专业信用分析人员,在评估客户赊销额度之前,首先要搞清楚的
问题是“我们乐意让客户欠我们多少钱?”或者说“我们自己的资金实力和基本抗风险能力
有多大。?/p>
然后,就是明确计算赊销额度的方法。有一种现成的方法是购买专业信用调查机构的?/p>
点,专业机构会给出建议的额度,这种方法的好处是他们提供的专业经验和服务,不足之处
是他们不了解企业与客户的具体交易背景?/p>
企业如果想自己计算赊销额度,目前流行两种基本方法:
第一种,营运资产法。以客户的最大负债能力为最大限额,并在此基础上进行修订的?/p>
定方法。它的基本假设是客户的偿债能力,这种方法是我们建议使用的,但目前国内企业?/p>
用的比较少。第二种,销售量统计法。根据以往客户的订货量和订货周期确定赊销额度的方
法?/p>
【自检?/p>
你认为评估客户的赊销额度都有哪些方面的作用?
【参考答案?/p>
◆避免业务人员做出的主观赊销决策的风险?/p>
◆避免在制定和执行公司统一赊销政策时,没有相对科学的依据,造成公司赊销目标?/p>
以实现,或各部门的协调,缺乏一个基本标准。出现疑义时,没有强有力的观点支持赊销?/p>
策?/p>
◆赊销决策过程可以保持连续性,并形成客户信用历史记录?/p>
◆大量的客户信用数据可以压缩成一个赊销数字?/p>
◆赊销额度和期限便于对客户和赊销过程进行计算机化的管理?/p>
◆不同部门员工重视并严格按照规定的程序及额度进行赊销操作?/p>
◆赊销额度和期限便于向客户说明,有助于谈判的进行?/p>
用营运资产法确定赊销额度
第一步,计算营运资产营运资产
=(
流动资产
-
流动负?/p>
+
所有者权?/p>
)/2
第二步,通过相关财务比率衡量营运资产质量
流动比率
=
流动资产
/
流动负债?/p>
100%
速动比率
=
速动资产
/
流动负债?/p>
100%
短期债务净资产比率
=
流动负?/p>
/
净资产
债务净资产比率
=
负债总额
/
净资产
第三步,计算评估?/p>
评估?/p>
=
流动比率
+
速动比率
-
短期债务净资产比率
-
债务净资产比率
第四步,找出经验值,计算信用限额
?/p>
10-1
信用额度计算?/p>
评估?/p>
经验性百分比?/p>
信用限额
=
营运资产
?/p>
经验性百分比?/p>