精品文档就在这里
-------------
各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽?/p>
--------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------
精品
文档
---------------------------------------------------------------------
营运资金管理
作业?/p>
基本概念:营运资?/p>
本练习题:计算分析题
1
?/p>
2
?/p>
3
一、单项选择?/p>
1
、利用邮政信箱法和集中银行发进行现金回收管理的共同优点是
( ).
A
、可以缩短支票的邮寄时间
B
、可以降低现金管理成?/p>
C
、可以减少收账人?/p>
D
、可以缩短发票的邮寄时间
2
、下列各项中,不属于信用条件构成要素的是?/p>
?/p>
?/p>
A
、信用期?/p>
B
、现金折?/p>
C
、折扣期?/p>
D
、商业折?/p>
3
、下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是?/p>
?/p>
?/p>
A
、机会成?/p>
B
、管理成?/p>
C
、坏账成?/p>
D
、短缺成?/p>
4
、企业为满足支付动机而持有现金,所需考虑的主要因素是?/p>
A
、企业销售水平的高低
B
、企业临时举债能力的大小
C
、企业对待风险的态度
D
、金融市场投资机会的多少
5
、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(
?/p>
?/p>
A
、企业账户所记存款余?/p>
B
、银行账户所记企业存款余?/p>
C
、企业账户与银行账户所记存款余额之?/p>
D
、企业实际现金余额超过最佳现金余额之?/p>
6
、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(
?/p>
?/p>
A
、应收账款占用资金的应计利息
B
、坏账损?/p>
C
、客户资信调查费?/p>
D
、收账费?/p>
7
、采?/p>
ABC
控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是?/p>
A
、数量较多的存货
B
、占用资金较多的存货
C
、品种较多的存货
D
、库存时间较长的存货
8
、对存货进行
ABC
类划分的最基本标准是(
?/p>
?/p>
A
重量标准
B
数量标准
C
金额标准
D
数量和金额标?/p>
9
、现金作为一种资产,它的?/p>
?/p>
?/p>
A
、流动性强,盈利性差
B
、流动性强,盈利性也?/p>
C
、流动性差,盈利性强
D
、流动性差,盈利性也?/p>
10
、在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有余额成反比的是?/p>
?/p>
?/p>
A
短缺成本
B
转换成本
C
现金管理费用
D
现金机会成本
11
、某企业规定的信用条件是?/p>
5/10
?/p>
2/20
?/p>
n/30
。一客户从企业购入原?/p>
10000
元的原材料,并于?/p>
15
天付款,该客户实际支付的货款是(
)元?/p>
A
?/p>
9500 B
?/p>
9900 C
?/p>
10000 D
?/p>
9800
12
、若某企业预测的年度赊销收入净额为
1000
万元,应收账款周转期?/p>
60
天,则该企业的应收账款平?/p>
余额为(
)万元?/p>
A
?/p>
80 B
?/p>
60 C
?/p>
100 D
?/p>
50
13
、某企业全年需?/p>
A
材料
2400
吨,每次的订货成本为
400
元,每吨材料年储存成?/p>
12
元,则每年最?/p>
订货次数为(
?/p>
?/p>