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文档

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营运资金管理

 

作业?/p>

基本概念:营运资?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本练习题:计算分析题

1

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2

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3

 

一、单项选择?/p>

 

1

、利用邮政信箱法和集中银行发进行现金回收管理的共同优点是

(   ). 

  A

、可以缩短支票的邮寄时间

  B

、可以降低现金管理成?/p>

 

C

、可以减少收账人?/p>

        D

、可以缩短发票的邮寄时间

 

2

、下列各项中,不属于信用条件构成要素的是?/p>

 

 

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A

、信用期?/p>

  B

、现金折?/p>

   C

、折扣期?/p>

  D

、商业折?/p>

 

3

、下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是?/p>

   

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  A

、机会成?/p>

  B

、管理成?/p>

  C

、坏账成?/p>

  D

、短缺成?/p>

 

4

、企业为满足支付动机而持有现金,所需考虑的主要因素是?/p>

 

  A

、企业销售水平的高低

   B

、企业临时举债能力的大小

 

C

、企业对待风险的态度

   D

、金融市场投资机会的多少

 

5

、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(

   

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  A

、企业账户所记存款余?/p>

 

B

、银行账户所记企业存款余?/p>

 

C

、企业账户与银行账户所记存款余额之?/p>

 

D

、企业实际现金余额超过最佳现金余额之?/p>

 

6

、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(

    

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  A

、应收账款占用资金的应计利息

   B

、坏账损?/p>

 

C

、客户资信调查费?/p>

             D

、收账费?/p>

 

7

、采?/p>

ABC

控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是?/p>

 

  A

、数量较多的存货

      B

、占用资金较多的存货

 

C

、品种较多的存货

      D

、库存时间较长的存货

 

8

、对存货进行

ABC

类划分的最基本标准是(

   

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  A

重量标准

 B

数量标准

 C

金额标准

 D

数量和金额标?/p>

 

9

、现金作为一种资产,它的?/p>

    

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  A

、流动性强,盈利性差

     B

、流动性强,盈利性也?/p>

 

C

、流动性差,盈利性强

     D

、流动性差,盈利性也?/p>

 

10

、在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有余额成反比的是?/p>

    

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  A

短缺成本

 B

转换成本

 C

现金管理费用

 D

现金机会成本

 

11

、某企业规定的信用条件是?/p>

5/10

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2/20

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n/30

。一客户从企业购入原?/p>

10000

元的原材料,并于?/p>

15

天付款,该客户实际支付的货款是(

   

)元?/p>

 

  A

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9800 

12

、若某企业预测的年度赊销收入净额为

1000

万元,应收账款周转期?/p>

60

天,则该企业的应收账款平?/p>

余额为(

   

)万元?/p>

 

  A

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50 

13

、某企业全年需?/p>

A

材料

2400

吨,每次的订货成本为

400

元,每吨材料年储存成?/p>

12

元,则每年最?/p>

订货次数为(

 

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营运资金管理

 

作业?/p>

基本概念:营运资?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本练习题:计算分析题

1

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2

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3

 

一、单项选择?/p>

 

1

、利用邮政信箱法和集中银行发进行现金回收管理的共同优点是

(   ). 

  A

、可以缩短支票的邮寄时间

  B

、可以降低现金管理成?/p>

 

C

、可以减少收账人?/p>

        D

、可以缩短发票的邮寄时间

 

2

、下列各项中,不属于信用条件构成要素的是?/p>

 

 

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A

、信用期?/p>

  B

、现金折?/p>

   C

、折扣期?/p>

  D

、商业折?/p>

 

3

、下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是?/p>

   

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  A

、机会成?/p>

  B

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  C

、坏账成?/p>

  D

、短缺成?/p>

 

4

、企业为满足支付动机而持有现金,所需考虑的主要因素是?/p>

 

  A

、企业销售水平的高低

   B

、企业临时举债能力的大小

 

C

、企业对待风险的态度

   D

、金融市场投资机会的多少

 

5

、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(

   

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  A

、企业账户所记存款余?/p>

 

B

、银行账户所记企业存款余?/p>

 

C

、企业账户与银行账户所记存款余额之?/p>

 

D

、企业实际现金余额超过最佳现金余额之?/p>

 

6

、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(

    

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  A

、应收账款占用资金的应计利息

   B

、坏账损?/p>

 

C

、客户资信调查费?/p>

             D

、收账费?/p>

 

7

、采?/p>

ABC

控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是?/p>

 

  A

、数量较多的存货

      B

、占用资金较多的存货

 

C

、品种较多的存货

      D

、库存时间较长的存货

 

8

、对存货进行

ABC

类划分的最基本标准是(

   

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  A

重量标准

 B

数量标准

 C

金额标准

 D

数量和金额标?/p>

 

9

、现金作为一种资产,它的?/p>

    

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  A

、流动性强,盈利性差

     B

、流动性强,盈利性也?/p>

 

C

、流动性差,盈利性强

     D

、流动性差,盈利性也?/p>

 

10

、在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有余额成反比的是?/p>

    

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  A

短缺成本

 B

转换成本

 C

现金管理费用

 D

现金机会成本

 

11

、某企业规定的信用条件是?/p>

5/10

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2/20

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。一客户从企业购入原?/p>

10000

元的原材料,并于?/p>

15

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  A

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12

、若某企业预测的年度赊销收入净额为

1000

万元,应收账款周转期?/p>

60

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  A

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、某企业全年需?/p>

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材料

2400

吨,每次的订货成本为

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12

元,则每年最?/p>

订货次数为(

 

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营运资金管理

 

作业?/p>

基本概念:营运资?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本练习题:计算分析题

1

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2

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3

 

一、单项选择?/p>

 

1

、利用邮政信箱法和集中银行发进行现金回收管理的共同优点是

(   ). 

  A

、可以缩短支票的邮寄时间

  B

、可以降低现金管理成?/p>

 

C

、可以减少收账人?/p>

        D

、可以缩短发票的邮寄时间

 

2

、下列各项中,不属于信用条件构成要素的是?/p>

 

 

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A

、信用期?/p>

  B

、现金折?/p>

   C

、折扣期?/p>

  D

、商业折?/p>

 

3

、下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是?/p>

   

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  A

、机会成?/p>

  B

、管理成?/p>

  C

、坏账成?/p>

  D

、短缺成?/p>

 

4

、企业为满足支付动机而持有现金,所需考虑的主要因素是?/p>

 

  A

、企业销售水平的高低

   B

、企业临时举债能力的大小

 

C

、企业对待风险的态度

   D

、金融市场投资机会的多少

 

5

、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(

   

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  A

、企业账户所记存款余?/p>

 

B

、银行账户所记企业存款余?/p>

 

C

、企业账户与银行账户所记存款余额之?/p>

 

D

、企业实际现金余额超过最佳现金余额之?/p>

 

6

、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(

    

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  A

、应收账款占用资金的应计利息

   B

、坏账损?/p>

 

C

、客户资信调查费?/p>

             D

、收账费?/p>

 

7

、采?/p>

ABC

控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是?/p>

 

  A

、数量较多的存货

      B

、占用资金较多的存货

 

C

、品种较多的存货

      D

、库存时间较长的存货

 

8

、对存货进行

ABC

类划分的最基本标准是(

   

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  A

重量标准

 B

数量标准

 C

金额标准

 D

数量和金额标?/p>

 

9

、现金作为一种资产,它的?/p>

    

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  A

、流动性强,盈利性差

     B

、流动性强,盈利性也?/p>

 

C

、流动性差,盈利性强

     D

、流动性差,盈利性也?/p>

 

10

、在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有余额成反比的是?/p>

    

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  A

短缺成本

 B

转换成本

 C

现金管理费用

 D

现金机会成本

 

11

、某企业规定的信用条件是?/p>

5/10

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n/30

。一客户从企业购入原?/p>

10000

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15

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  A

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、若某企业预测的年度赊销收入净额为

1000

万元,应收账款周转期?/p>

60

天,则该企业的应收账款平?/p>

余额为(

   

)万元?/p>

 

  A

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80   B

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60   C

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100   D

?/p>

50 

13

、某企业全年需?/p>

A

材料

2400

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400

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财务管理6 练习题——营运资金管?- 百度文库
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营运资金管理

 

作业?/p>

基本概念:营运资?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本练习题:计算分析题

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3

 

一、单项选择?/p>

 

1

、利用邮政信箱法和集中银行发进行现金回收管理的共同优点是

(   ). 

  A

、可以缩短支票的邮寄时间

  B

、可以降低现金管理成?/p>

 

C

、可以减少收账人?/p>

        D

、可以缩短发票的邮寄时间

 

2

、下列各项中,不属于信用条件构成要素的是?/p>

 

 

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A

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  B

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、下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是?/p>

   

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  B

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  C

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4

、企业为满足支付动机而持有现金,所需考虑的主要因素是?/p>

 

  A

、企业销售水平的高低

   B

、企业临时举债能力的大小

 

C

、企业对待风险的态度

   D

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5

、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(

   

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、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(

    

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  A

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、采?/p>

ABC

控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是?/p>

 

  A

、数量较多的存货

      B

、占用资金较多的存货

 

C

、品种较多的存货

      D

、库存时间较长的存货

 

8

、对存货进行

ABC

类划分的最基本标准是(

   

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  A

重量标准

 B

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 C

金额标准

 D

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  A

、流动性强,盈利性差

     B

、流动性强,盈利性也?/p>

 

C

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     D

、流动性差,盈利性也?/p>

 

10

、在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有余额成反比的是?/p>

    

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  A

短缺成本

 B

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 C

现金管理费用

 D

现金机会成本

 

11

、某企业规定的信用条件是?/p>

5/10

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2/20

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n/30

。一客户从企业购入原?/p>

10000

元的原材料,并于?/p>

15

天付款,该客户实际支付的货款是(

   

)元?/p>

 

  A

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9500  B

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10000  D

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12

、若某企业预测的年度赊销收入净额为

1000

万元,应收账款周转期?/p>

60

天,则该企业的应收账款平?/p>

余额为(

   

)万元?/p>

 

  A

?/p>

80   B

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60   C

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100   D

?/p>

50 

13

、某企业全年需?/p>

A

材料

2400

吨,每次的订货成本为

400

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元,则每年最?/p>

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