1
关于废旧物资处理情况审计调查报告
鸿特内审?/p>
2014
?/p>
018
?/p>
广东鸿特精密技术股份有限公司审计委员会?/p>
2014
?/p>
10
?/p>
8
日,
审计部收到仓库交来对截止?/p>
2014
?/p>
7
?/p>
31
日前仓库积压的已?/p>
用过的废旧物资的处理申请报告?/p>
根据公司领导的指示,
对仓库库存的已使用过的废旧物?/p>
管理情况展开了审计调查,现将调查情况汇报如下?/p>
一、基本情?/p>
1
、废旧物资退库及建账管理情况
截止
2014
?/p>
7
?/p>
31
日,
仓库积压的已使用过的废旧物资主要有以下几种大类:
产品?/p>
套件、刀具、五金杂件、设备维修备件、检具、量具等,共?/p>
652175
件,见下表。根据相
关规定,生产车间(部门)对现场拆卸或更换出来已无使用价值的废旧物资退回仓库存放,
由仓库集中处理。对于已使用过的废旧物资,由生产车间(部门)申请人填写退仓单,或?/p>
数领料单?/p>
再经部门负责人签字,
交由仓库确认签名后,
录入金蝶
ERP
系统的虚仓报废仓?/p>
行建账管理?/p>
仓库收到退仓单或负数领料单时在
ERP
系统填制虚仓报废仓入库单?/p>
并根据出
入库情况建立进销存明细账?/p>
截止
2014
?/p>
7
?/p>
31
日虚仓废旧物资结存情况表
2
?/p>
2014
?/p>
7
月份前废旧物资处理情?/p>
根据
ERP
数据统计,仓库在
2011
年-
2014
?/p>
7
月期间共?/p>
605404
件已使用过的废旧
物资,主要在
2011
年?/p>
2014
年期间对库存的已使用过的废旧物资集中报废处理?/p>
主要的废旧物资如产品配套件?/p>
刀具及五金杂件类等?/p>
2011
年-
2014
?/p>
7

月报废情?